Comunicazione annuale imposte

Il report Comunicazione annuale imposte contiene le informazioni della dichiarazione annuale delle imposte per l'Italia da inviare all'ufficio tributario.

Prerequisiti

Configurare Microsoft Dynamics 365 Finance per la funzionalità Libri IVA italiani seguendo le istruzioni in Libri IVA italiani.

A partire da Dynamics 365 Finance versione 10.0.38, la funzionalità Comunicazione annuale imposte supporta il reporting per più registrazioni IVA.

Nota

Nell'area di lavoro Gestione funzionalità, attiva la funzionalità Abilita periodo di liquidazione per la comunicazione annuale delle imposte italiana . Per ulteriori informazioni, vedere Panoramica della gestione funzionalità.

La funzionalità Abilita periodo di liquidazione per la comunicazione annuale delle imposte italiana introduce un nuovo riferimento al periodo di liquidazione IVA nella tabella Comunicazione annuale imposte. Pertanto, ora puoi creare un report Comunicazione annuale imposte che ha lo stesso codice ATECOFIN e anno per periodi di liquidazione IVA diversi e puoi generare un report Comunicazione annuale imposte separato per differenti (molteplici) periodi di liquidazione IVA.

Quando abiliti la funzionalità, le nuove tabelle vengono utilizzate come origini dati per il report Comunicazione annuale imposte e i dati delle vecchie origini dati TaxYearlyCom_IT e TaxYearlyComReport_IT vengono popolati nelle nuove tabelle TaxYearlyComV2_IT e TaxYearlyComReportV2_IT. Se le nuove tabelle contengono già record che hanno gli stessi valori nei campi Anni e Codice ATECOFIN, tali record nelle nuove tabelle non vengono sostituiti con i dati delle vecchie tabelle.

Configurare il report di comunicazione annuale delle imposte

1. In Dynamics 365 Finance, vai ad Amministrazione organizzazione>Organizzazioni>Persone giuridiche.

2. Importare le seguenti configurazioni di Creazione di report elettronici (ER).

   Nome configurazione ER	Tipo	Description
   Modello dei report fiscali italiani	Modello	Configurazione del modello dei report fiscali italiani.
   Mapping dei modelli di comunicazione annuale IVA	Mapping modello	Mapping del modello per il report Comunicazione annuale imposte italiano.
   Comunicazione annuale imposte (IT)	Formato (esportazione)	Formato di Comunicazione annuale imposte per l'Italia.

   Importare le ultime versioni di queste configurazioni. La descrizione della versione include in genere il numero dell'articolo della Microsoft Knowledge Base (KB) che spiega le modifiche introdotte nella versione della configurazione. Utilizzare lo strumento Ricerca argomento in Microsoft Dynamics Lifecycle Services per trovare l'articolo della Knowledge Base in base al numero.

   Per ulteriori informazioni su come scaricare configurazioni ER dal repository globale Microsoft, vedere Scaricare configurazioni ER dal repository globale.

   Nota

   Dopo aver importato tutte le configurazioni ER dalla tabella precedente, imposta l'opzione Predefinito per mapping di modello su Sì per la configurazione Mapping del modello Comunicazione IVA trimestrale nella pagina Configurazioni.

3. In Finance andare a Imposte > Impostazione > Parametri > Parametri di Contabilità generale.

4. Nella scheda Sequenze numeriche selezionare una sequenza numerica per il riferimento ID comunicazione imposte.

5. Nella scheda IVA, nel campo Mapping formato della Scheda dettaglio Comunicazione annuale imposte selezionare il formato Comunicazione annuale imposte (IT) scaricato in precedenza.

6. Andare a Imposta > Impostazione > IVA > Impostazioni comunicazione annuale imposte.

   

   Nota

   Per visualizzare il modulo "Comunicazione annuale IVA" per l'anno 2020 e le relative istruzioni, vedere Modello e istruzioni - IVA 2020.

7. Nella scheda Impostazione campi creare righe e impostare i seguenti campi su di esse.

   Campo	Descrizione
   ID campo	Immetti il numero di identificazione del campo.
   Descrizione	Immetti una descrizione del campo.
   Formattazione	Seleziona il formato richiesto del campo. Per ulteriori informazioni sui formati disponibili, vedi la sezione Formati dei campi più avanti in questo articolo.
   Calcolo	Selezionare un metodo di calcolo: Manuale - Il valore viene immesso manualmente. Transazione fiscale - Il valore viene raccolto dalle transazioni fiscali. Totale - Il valore viene calcolato utilizzando una formula composta dai valori di altri campi (solo i campi per i quali il valore del campo Calcolo non è selezionato).
   Valore	Immetti un valore per il campo. Puoi modificare questo valore solo quando il campo Calcolo è impostato su Manuale.
   Imposte	Selezionare uno dei seguenti valori: Imponibile - Il campo deve rappresentare un imponibile. Importo imposta - Il campo deve rappresentare un importo dell'imposta. È possibile modificare questo valore solo quando il campo Calcolo è impostato su Transazioni fiscali.
   Segno	Immettere 1 se il valore deve essere rappresentato così com'è. Immettere -1 se i valori devono essere invertiti. È possibile modificare questo valore solo quando il campo Calcolo è impostato su Transazioni fiscali o Totale.
   IVA non deducibile	Se il campo Calcolo è impostato su Transazione fiscale e il campo Imposta è impostato su Importo imposta, seleziona questa casella di controllo per ridurre l'importo dell'imposta calcolato in base all'importo dell'imposta non detraibile.

   Nota

   Se vengono apportate modifiche nella dichiarazione, è necessario modificare le impostazioni del campo.

8. Per i campi in cui il campo Calcolo è impostato su Transazioni fiscali nella scheda Codici imposta selezionati, selezionare Nuovo per aggiungere una riga per ogni codice IVA che deve essere reso disponibile come valore di campo.

   

9. Selezionare Eccezioni per configurare i conti principali che dovrebbero essere esclusi dalla query.

   Creare un numero sufficiente di codici IVA univoci in modo che ciascuno sia collegato a un singolo campo nella dichiarazione annuale. Questo approccio consente di semplificare la configurazione della dichiarazione annuale.

   Se lo stesso codice IVA può essere collegato a più campi, è tuttavia necessario configurare filtri aggiuntivi per la transazione fiscale.

10. Selezionare Query e specificare regole di filtro aggiuntive per l'IVA registrata. È ad esempio possibile specificare filtri aggiuntivi per la sezione relativa a direzione IVA o libro IVA.

    È possibile effettuare la seguente configurazione aggiuntiva per i campi in cui il campo Calcolo è impostato su Totale. Il sistema può quindi calcolare automaticamente i valori per i tag che dovrebbero rappresentare un risultato calcolato utilizzando una formula composta dai valori di altri campi (solo i campi in cui il campo Calcolo non è impostato su Totale).

11. Seleziona la riga in cui il campo Calcolo è impostato su Totale.

12. Nella scheda Importo totale selezionare Nuovo per aggiungere righe per tutti i campi da sommare.

    

13. Impostare i seguenti campi.

    Nome campo	descrizione
    Segno	Immettere 1 se il valore del campo deve essere accettato così com'è. Immettere -1 se il valore del campo deve essere invertito.
    ID campo	Selezionare il campo da sommare. I campi in cui il campo Calcolo è impostato su Totale non possono essere selezionato qui.

Formati dei campi

I valori dei campi possono in genere essere numerici (formato NU) o alfanumerici (formato UN).

• Numerico (NU) - Questi valori sono importi. Sono allineati a destra e hanno una lunghezza fissa di 16 caratteri. I caratteri di spazio vengono utilizzati come riempimento,
• Alfanumerico (AN) - Questi valori sono stringhe. Sono allineati a sinistra e hanno una lunghezza fissa di 16 caratteri. I caratteri di spazio vengono utilizzati come riempimento.

Nella colonna Formato è possibile specificare un formato di campo. Oltre a NU e AN, sono disponibili per la selezione anche i seguenti formati.

Formattazione	Descrizione	Carattere di spaziatura interna	Esempio
CF	Codice fiscale (16 caratteri)	BARRA SPAZIATRICE	"XXXXXX11X11X111X"
PI	Partita IVA (11 caratteri)	BARRA SPAZIATRICE	"11111111111"
CN	Codice fiscale numerico (11 caratteri)	BARRA SPAZIATRICE	"11111111111"
PN	Abbreviazione automobilistica per la provincia italiana (ad esempio, la provincia di nascita), un simbolo di spazio e il valore "EE" per paesi o regioni estere	BARRA SPAZIATRICE	"BO"
Nx	Come NU, ma rappresenta formati come N1, N2 e N3 nelle linee guida ufficiali	BARRA SPAZIATRICE	"1234"
CB	Casella di controllo, dove i valori sono 1 per uno stato selezionato e 0 per uno stato cancellato	Non applicabile	"1"
NN	Importo positivo (11 caratteri) o importo negativo (11 caratteri)	BARRA SPAZIATRICE	"1234" "-1234"
DT	Data in formato GGMMAAAA format	Non applicabile	"01012020"
DA	Data in formato AAAA	Non applicabile	"2020"
NP	Campo numerico positivo	BARRA SPAZIATRICE	"1234"
PC	Percentuale e tasso, con un massimo di tre posizioni decimali	BARRA SPAZIATRICE	"100" "33.333"
PR	Abbreviazione automobilistica per la provincia italiana (ad esempio, la provincia di residenza)	BARRA SPAZIATRICE	"BO"
QU	Campo numerico con un massimo di cinque posizioni decimali	BARRA SPAZIATRICE	"1.000,16.234" "0,99" "3.000.000,50"

Creare una dichiarazione fiscale annuale

1. Andare a Imposta > Dichiarazioni > IVA > Comunicazione annuale imposte.

2. Selezionare Creare nuovo per creare informazioni sull'intestazione per il report Comunicazione annuale imposte per l'anno precedente. Il numero di righe create corrisponde al numero di libri IVA italiani.

   

3. Nella scheda Generale rivedere le seguenti informazioni:

   Campo	Descrizione
   ID comunicazione imposte	Numero di identificazione del report Comunicazione annuale imposte.
   Anni	Anno della comunicazione imposte. Questo campo viene automaticamente impostato sull'anno precedente. Se si crea il report nel 2020, questo campo è ad esempio impostato su 2019.
   Codice ATECOFIN	Codice imposta associato alla classificazione di possibili attività della società. Questo campo viene compilato dalla pagina Libri IVA italiani. Per ulteriori informazioni, vedere Libri IVA italiani.
   Esportato	Valore che indica se il file con estensione ivc è stato esportato. Questo campo e i due campi successivi vengono impostati automaticamente quando si seleziona Esporta e genera file.
   Data di esportazione	Data in cui è stato esportato il file con estensione .ivc.
   Nome file di esportazione	Nome del file con estensione ivc che è stato esportato.

4. Selezionare la riga richiesta, quindi selezionare Apri per aprire la pagina Comunicazione annuale imposte che contiene le informazioni sulla dichiarazione selezionata.

5. Nella scheda Intestazione rivedere le seguenti informazioni:

   Campo	Description
   ID comunicazione imposte, Codice ATECOFIN e Anni	Questi campi vengono impostati come descritto nella tabella precedente.
   Sezione Informazioni società	Rivedi le informazioni sulla società.
   Ragione sociale	Nome della società per cui è creato il report Comunicazione annuale imposte.
   Codice fiscale	Codice fiscale della società.
   Partita IVA società	Partita IVA della società.
   Sezione Dichiarante	Immettere le informazioni sul dichiarante.
   Tipo di dichiarante	Selezionare il tipo di dichiarante. Registrazione per la stessa persona giuridica Registrazione attraverso il centro di assistenza fiscale (CAF)
   Codice fiscale CAF	Se è stato selezionato Registrazione attraverso il centro di assistenza fiscale (CAF) nel campo Tipo di dichiarante immettere il codice fiscale del centro di assistenza fiscale.
   Obbligo CAF	Se è stato selezionato Registrazione attraverso il centro di assistenza fiscale (CAF) nel campo Tipo di dichiarante selezionare uno dei seguenti valori: Dichiarazione preparata da persona giuridica Dichiarazione preparata dal dichiarante
   Numero iscrizione CAF	Se è stato selezionato Registrazione attraverso il centro di assistenza fiscale (CAF) nel campo Tipo di dichiarante immettere il numero di iscrizione del centro di assistenza fiscale.
   Data di trasmissione CAF	Se è stato selezionato Registrazione attraverso il centro di assistenza fiscale (CAF) nel campo Tipo di dichiarante immetter la data di trasmissione.
   Sezione Dichiarante	Specificare le informazioni sul dichiarante, se il dichiarante è diverso dal contribuente.
   Dichiarante	Selezionare il nome del dipendente.
   Codice fiscale dichiarante	Immettere il codice fiscale del dichiarante.
   Ruolo dichiarante	Selezionare il ruolo del dichiarante: Rappresentante legale– Il dichiarante è un socio gerente. Amministratore di minorenni– Il dichiarante è un amministratore per minori o per persone con disabilità. Controllore delle merci sequestrate– Il dichiarante è un amministratore di beni confiscati. Rappresentante fiscale– Il dichiarante è un rappresentante fiscale per non residenti. Legatario generale– Il dichiarante è un erede della società. Liquidatore– Il dipendente è l'amministratore di una liquidazione volontaria. Operatore straordinario– Il dipendente è un rappresentante che invia le dichiarazioni fiscali per conto di una società che non esiste più in seguito a una fusione, un'acquisizione o un'altra transazione straordinaria. Curatore fallimentare– Il dichiarante è un curatore fallimentare. Liquidatore autorizzato– Il dipendente è l'amministratore di una liquidazione. Non residente– Il dichiarante è un rappresentante fiscale per non residenti. Il rappresentante fiscale trasferisce gli articoli per conto di un non residente e non paga l'IVA. La società o l'individuo che accetta gli articoli è tenuto a pagare l'IVA. Per maggiori informazio, vedere l'articolo 44, comma 3, del D.L. N. 331/1993. Tutore– Il dipendente è tutore di un minore che è erede della società. Liquidatore ditta individuale– Il dipendente è un amministratore responsabile della liquidazione delle apparecchiature della società durante una liquidazione volontaria. Amministratore– Il dichiarante è il responsabile di una proprietà. Rappresentante pubblico– Il dichiarante è un rappresentante che firma le dichiarazioni per conto del governo. Liquidatore pubblico– Il dichiarante è un liquidatore che lavora per conto del governo.
   Data appuntamento	Immettere la data di nomina del dichiarante.
   Codice fiscale	Immettere il codice fiscale della società dichiarante.
   Città o paese/area geografica straniero di nascita, Provincia di nascita, Data di nascita, Genere, Nome, Cognome e Telefono	Immettere informazioni aggiuntive sul dichiarante.
   Appuntamenti	Specificare le informazioni sull'avvio della procedura e le date di fine.
   Data di inizio procedura	Immettere una data di inizio della procedura.
   Data di fine procedura	Immettere una data di fine della procedura.
   Correzione	Selezionare il tipo di correzione: Correzione Dichiarazione supplementare Dichiarazioni aggiuntive Dichiarazioni aggiuntive (2)

6. Nella scheda Righe del report rivedi o modifica le righe e gli importi configurati in precedenza per il report Comunicazione annuale imposte nella pagina Impostazioni comunicazione annuale imposte. Per le righe in cui il campo Calcolo è impostato su Manuale, inserisci manualmente gli importi.

7. Nella scheda Dettagli rivedere o modificare i dettagli di ciascuna riga del report Comunicazione annuale imposte.

8. Chiudi la pagina Comunicazione annuale imposte che contiene le informazioni sulla dichiarazione selezionata.

9. Nella pagina Comunicazione annuale imposte che contiene l'elenco delle dichiarazioni, selezionare Esporta.

10. Nella finestra di dialogo Crea file di esportazione immettere un valore nel campo Nome file. Selezionare quindi OK per creare ed esportare il file con estensione ivc.

11. Selezionare Elimina esportazione per eliminare il file con estensione ivc creato ed esportato.

Appendice 1. Struttura della dichiarazione IVA annuale

La tabella seguente fornisce un esempio della struttura della dichiarazione IVA annuale. Questo esempio si basa sulla dichiarazione del 2020. Le sezioni che non sono incluse nell'esempio di configurazione sono riportate in corsivo.

Sezione (EN)	Campi
PARTE VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL'ATTIVITÀ
Sezione 1 - Dati analitici generali	VA001001-VA005004
Sezione 2 - Riepilogo dei dati relativi a tutte le attività svolte	VA010001-VA015001
PARTE VB DATI RELATIVI AI DETTAGLI IDENTIFICATIVI DEI RAPPORTI FINANZIARI
	VB001001-VB007004
PARTE VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSOCIATI
Acquisti e importazioni senza l'applicazione dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) relativa a tutte le attività svolte.	VC001001-VC014003
PARTE VD CESSIONE DEL CREDITO IVA DA PARTE DI SOCIETÀ DI GESTIONE CESPITI
Sezione 1 - Società che effettua la cessione - Elenco delle società o degli enti cessionari	VD001001-VD021002
Sezione 2 - Società o enti che effettuano la cessione - Elenco delle società cedenti	VD031001-VD056001
PARTE VE CALCOLO DEL FATTURATO AZIENDALE E DELL'IMPOSTA RELATIVA ALLE OPERAZIONI TASSABILI (Commento: vendite e IVA a debito sulle vendite)
Sezione 1 - Conferimento di prodotti agricoli e cessioni da parte di agricoltori esenti (in caso di superamento del limite di più di un terzo)	VE001001-VE012002
Sezione 2 - Operazioni agricole tassabili e operazioni commerciali o professionali tassabili	VE020001-VE023002
Sezione 3 - Totale importo tassabile e imposta	VE024001-VE026002
Sezione 4 - Altre operazioni	VE030001-VE040001
Sezione 5 - Fatturato aziendale	VE050001
PARTE VF OPERAZIONI PASSIVITÀ E IVA AMMISSIBILE IN DETRAZIONE (Commento: acquisti e IVA a credito sugli acquisti)
Sezione 1 - Importo totale degli acquisti effettuati nel territorio nazionale/regionale di acquisti e importazioni intracomunitarie	VF001001-VF022001
Sezione 2 - Totale acquisti e importazioni, totale imposte, acquisti intracomunitari, importazioni e acquisti da San Marino	VF023001-VF027004
Sezione 3 - Calcolo dell'IVA ammissibile in detrazione	VF030001-VF030009
Sezione 3-A - Operazioni esenti	VF031001-VF033001, VF034001-VF037001
Sezione 3-B - Azienda agricola (art. 34)	VF038001-VF055001
Sezione 3-C - Casi speciali	VF060001-VF062002
Sezione 4 - IVA ammissibile in detrazione	VF070001-VF071001
PARTE VJ CALCOLO DELL'IMPOSTA SU ALCUNI TIPI DI OPERAZIONI (Commento: IVA a debito su reverse charge su acquisti)
	VJ001001-VJ019002
PARTE VI DICHIARAZIONI DI INTENTO RICEVUTE
	VI001001-VI006002
PARTE VH MODIFICHE DELLE COMUNICAZIONI PERIODICHE
	VH001001-VH017001
PARTE VM PAGAMENTO PER LE REGISTRAZIONI DI AUTOMOBILI UE
	VM001001-VM012001
PARTE VK AZIENDA CONTROLLANTE E CONTROLLATA
Sezione 1 – Dati generali	VK001001-VK001004
Sezione 2 - Calcolo dell'eccedenza fiscale	VK020001-VK028001
Sezione 3 - Cessazione del controllo durante l'anno Dati relativi al periodo di controllo	VK030001-VK036001
PARTE VN DICHIARAZIONI SUPPLEMENTARI A FAVORE
	VN001001-VN004005
PARTE VQ PAGAMENTI PERIODICI OMESSI
	VQ001001-VQ005010
PARTE VL PAGAMENTO DELL'IMPOSTA ANNUALE
Sezione 1 - Calcolo dell'IVA dovuta o dell'IVA a credito per il periodo fiscale	VL001001-VL004001
Sezione 2 - Credito dell'anno precedente	VL008001-VL012002
Sezione 3 - Calcolo dell'IVA a debito o a credito relativa a tutte le attività svolte	VL020001-VL040001
PARTE VP PAGAMENTO IMPOSTE
	VP001001-VP014002
PARTE VT INDICAZIONE SEPARATA DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE RIGUARDANTE I CONSUMATORI FINALI E I TITOLARI DI PARTITA IVA
	VT001001-VT022002
PARTE VX CALCOLO DELL'IVA DA PAGARE O DEL CREDITO D'IMPOSTA
Per le persone che presentano il reso con più moduli compilare solo il modulo n. 01	VX001001-VX006002
RISERVATO ALLE SOCIETÀ PARTECIPANTI AL PAGAMENTO IN FASCIA IVA V	VX007001-VX008001
PARTE VO COMUNICAZIONE DI OPZIONI E REVOCHE
Sezione 1 - Opzioni, rinunce e revoche ai fini dell'IVA	VO001001-VO015002
Sezione 2 - Opzioni e revoche ai fini dell'IVA	VO020001-VO026001
Sezione 3 - Opzioni e revoche ai fini dell'IVA e dell'imposta sul reddito	VO030001-VO035001
Sezione 4 - Opzioni e revoca in materia di imposte sull'intrattenimento	VO040001-VO040002
Sezione 5 - Opzioni e revoca in materia di IRAP	VO050001-VO050002
PARTE VG
Sezione 1 - Società che partecipano alla compensazione dell'IVA	VG001001-VG004007
Sezione 2 - Società che partecipano alla catena di controllo ma non alla compensazione dell'IVA	VG005001-VG007006
Sezione 3 - Revoca	VG008001
PARTE VS
Sezione 1 - Elenco delle società del gruppo	VS001001-VS012012
Sezione 2 - Dati di riepilogo	VS020001-VS022002
Sezione 3 - Garanzie della società controllante	VS030001
PARTE VV PAGAMENTI IMPOSTE PERIODICI DI GRUPPO
	VV001001-VV017003
PARTE VW PAGAMENTO DELL'IMPOSTA ANNUALE DI GRUPPO
Sezione 1 - Calcolo dell'IVA dovuta o dell'IVA a credito per il periodo fiscale	VW001001-VW004001
Sezione 2 - Calcolo dell'IVA a debito o a credito	VW020001-VW040001
PARTE VY CALCOLO DELL'IVA DOVUTA O DEL CREDITO D'IMPOSTA DI GRUPPO
	VY001001-VY006002
PARTE VZ ECCEDENZE DI GRUPPO DETRAIBILI (ANNI PRECEDENTI)
	VZ001001-VZ002001

Esempio

Ecco un esempio per la persona giuridica ITCO.

1. Vai a Imposta>Imposte indirette>IVA>Codici IVA e configurare i seguenti codici IVA.

   Codice IVA	Percentuale	Descrizione
   DOMP22	22	Acquisti nazionali con un'aliquota del 22%.
   DOMS22	22	Vendite nazionali con un'aliquota del 22%.
   EUP22	22	Acquisti UE con un'aliquota del 22%, dove l'opzione IVA intracomunitaria è impostata su Sì.
   RC	22	Reverse charge sulle vendite interne per cui l'opzione Esenzione è impostata su Sì.
   EUS	22	Vendite nell'UE per cui l'opzione Esenzione è impostata su Sì nella pagina Fasce IVA.

2. Vai a Imposta>Impostazione>Parametri>Parametri di contabilità generale.

3. Nella scheda Sequenze numeriche selezionare una sequenza numerica per il riferimento ID comunicazione imposte.

4. Nella scheda IVA, nel campo Mapping formato della Scheda dettaglio Comunicazione annuale imposte selezionare il formato Comunicazione annuale imposte (IT).

5. Vai a Imposta>Impostazione>IVA>Impostazioni comunicazione annuale imposte e aggiungere le seguenti righe.

   ID campo	Descrizione	Formattazione	Calcolo	Imposta sul reddito	Segno	Scheda Codice IVA selezionato	Scheda Totali
   VE023001	Imponibile del 22% delle transazioni fiscali agricole (art. 34, c.1) e delle operazioni professionali	NU	Transazioni fiscali	Imponibile	1	DOMS22
   VE023002	Base imponibile del 22% su transazioni fiscali agricole (art. 34, c.1) e operazioni professionali	NU	Transazioni fiscali	Imposta	1	DOMS22
   VE030003	Vendite intracomunitarie	NU	Transazioni fiscali	Imponibile	1	EUS
   VE030001	Operazioni totali che contribuiscono alla formazione del limite massimo (plafond)	NU	Totale		1		VE030003
   VE035007	Vendite di prodotti elettronici	NU	Transazioni fiscali	Imponibile	1	RC
   VE035001	Operazioni con applicazione di reverse charge	NU	Totale		1		VE035007
   VE050001	Fatturato aziendale	NU	Totale		1		VE023001, VE030003, VE035007
   VF014001	Acquisti e importazioni tassabili (22%)	NU	Transazioni fiscali	Imponibile	1	DOMP22, EUP22
   VF014002	Imposta su acquisti e importazioni (22%)	NU	Transazioni fiscali	Imposta	1	DOMP22, EUP22
   VF023001	Totale ACQUISTI E IMPORTAZIONI	NU	Totale		1		VF014001
   VF023002	Totale ACQUISTI E IMPORTAZIONI - IMPOSTA	NU	Totale		1		VF014002
   VF025002	Totale IMPOSTA SU ACQUISTI E IMPORTAZIONI TASSABILI	NU	Totale		1		VF014002
   VF026001	Acquisti intracomunitari - Imponibile	NU	Transazioni fiscali	Imponibile	1	EUP22
   VF026002	Acquisti intracomunitari - Imposta	NU	Transazioni fiscali	Imposta	1	EUP22
   VJ009001	Acquisti intracomunitari di beni (inclusi gli acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all'art. 74, commi 7 e 8)	NU	Transazioni fiscali	Imponibile	1	EUP22
   VJ009002	Imposte su acquisti intracomunitari di beni (inclusi gli acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all'art. 74, commi 7 e 8)	NU	Transazioni fiscali	Imposta	1	EUP22
   VJ019002	Totale imposta	NU	Totale		1		VJ009002
   VE024001	Totale IMPONIBILE per operazioni attive	NU	Totale		1		VE023001
   VE024002	Totale IMPOSTA su operazioni attive	NU	Totale		1		VE023002
   VE026002	Totale imposta (VE24 +/- VE25)	NU	Totale		1		VE023002
   VF037001	IVA ammissibile in detrazione (Sezione 3-A)	NU	Totale		1		VF014002
   VF071002	IVA ammissibile in detrazione (Sezione 4)	NU	Totale		1		VF014002
   VL001001	IVA a debito	NU	Totale		1		VJ009002, VE023002
   VL002001	IVA deducibile	NU	Totale		1		VF014002

   Nota

   Per visualizzare il modulo "Comunicazione annuale IVA" per l'anno 2020 e le relative istruzioni, vedere Modello e istruzioni - IVA 2020.

6. Aggiorna la pagina.

7. Registrare le seguenti transazioni. Ad esempio, per le fatture cliente, andare a contabilità clienti > Fatture > Tutte le fatture a testo libero. Per le fatture fornitore, andare a Contabilità fornitori > Fatture > Giornale di registrazione fatture.

   Data	Tipo di transazione	Importo netto	Importo IVA	Codice IVA	Campo previsto	Somma prevista
   1 febbraio 2019	Fattura fornitore	1000	220	DOMP22	VF014001 VF014002	1000 220
   10 febbraio 2019	Fattura fornitore	800	176	EUP22	VF014001 VF014002 VF026001 VF026002 VJ009001 VJ009002	800 176 800 176 800 176
   2 febbraio 2019	Fattura cliente	1000	220	DOMS22	VE023001 VE023002	1000 220
   5 febbraio 2019	Fattura cliente	1500	0	EUS	VE030003	1500
   1 marzo 2019	Fattura cliente	500	0	RC	VE035007	500

8. Andare a Imposta > Dichiarazioni > IVA > Comunicazione annuale imposte.

9. Selezionare Crea nuovo per creare un record di comunicazione annuale imposte per l'anno precedente (2019).

10. Selezionare la nuova riga, selezionare Apri, quindi rivedere i dati generati per la dichiarazione.

I campi con Totale selezionato nel campo Calcolo sono contrassegnati in grassetto.

ID campo	Valore	Descrizione (EN)
VE023001	1000	Imponibile del 22% delle transazioni fiscali agricole (art. 34, c.1) e delle operazioni professionali.
VE023002	220	Base imponibile del 22% su transazioni fiscali agricole (art. 34, c.1) e operazioni professionali.
VE024001	1000	Totale IMPONIBILE per operazioni attive.
VE024002	220	Totale IMPOSTA su operazioni attive.
VE026002	220	Totale imposta (VE24 +/- VE25).
VE030003	1500	Vendite intracomunitarie.
VE030001	1500	Operazioni totali che contribuiscono alla formazione del limite massimo (plafond).
VE035007	500	Vendite di prodotti elettronici.
VE035001	500	Operazioni con applicazione di reverse charge.
VE050001	3000 (= 1000 + 1500 + 500)	Fatturato aziendale.
VF014001	1800	Acquisti e importazioni tassabili (22%).
VF014002	396	Imposta su acquisti e importazioni (22%).
VF023001	1800	Totale ACQUISTI E IMPORTAZIONI.
VF023002	396	Totale ACQUISTI E IMPORTAZIONI - IMPOSTA.
VF025002	396	Totale IMPOSTA SU ACQUISTI E IMPORTAZIONI TASSABILI.
VF026001	800	Acquisti intracomunitari - Imponibile.
VF026002	176	Acquisti intracomunitari - Imposta.
VF037001	396 (= 220 + 176)	IVA ammissibile in detrazione.
VF071002	396	IVA ammissibile in detrazione.
VJ009001	800	Acquisti intracomunitari di beni (inclusi gli acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all'art. 74, commi 7 e 8).
VJ009002	176	Imposte su acquisti intracomunitari di beni (inclusi gli acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all'art. 74, commi 7 e 8).
VJ019002	176	Totale imposta.
VL001001	396	IVA a debito.
VL002001	396	IVA deducibile.

Appendice 2. Esempio di impostazioni comunicazione annuale imposte per il 2020

Per scaricare l'impostazione di esempio per la dichiarazione 2020, vedere Impostazione di esempio IVA 2020. Per accedere al collegamento, è necessario avere accesso a CustomerSource.

1. Andare a Imposta > Impostazione > IVA > Impostazioni comunicazione annuale imposte.

2. Selezionare il pulsante Apri in Microsoft Office, quindi in Apri in Excel selezionare Impostazioni comunicazione annuale imposte (DEMF).

   

3. Selezionare Scarica.

4. Apri il file scaricato e abilita la modifica.

5. Copiare i dati dal file scaricato in precedenza e incollarli nel file che aperto, quindi selezionare Pubblica.

   

6. Rivedere le impostazioni e apportare gli aggiornamenti necessari. Ad esempio, impostare i codici IVA esistenti nell'applicazione.

7. Considerare le seguenti informazioni. Alcuni totali non sono configurati nell'esempio e devono essere calcolati manualmente utilizzando la formula specificata nelle linee guida ufficiali. Di seguito sono riportati tali totali:

   • VF037001 IVA ammissibile in detrazione (IVA ammessa in detrazione)
   • VF071002 IVA ammissibile in detrazione (IVA ammessa in detrazione)
   • VL032001 IVA dovuta (IVA a debito)
   • VL033001 Credito (IVA a credito)