Бөлісу құралы:

Настройка невычитаемого НДС

  • Мақала

Невычитаемый налог на добавленную стоимость (НДС) — это НДС, который подлежит уплате покупателем, но не подлежит вычету из собственного обязательства покупателя по уплате НДС. Обычно компании могут возмещать НДС, уплаченный в стоимости приобретенных товаров и услуг, связанных с их хозяйственной деятельностью. Однако в некоторых ситуациях компании уплачивают НДС, который не подлежит вычету. Эти ситуации обычно связаны с местным законодательством и могут быть разными в разных странах/регионах. Тем не менее модель использования невычитаемого или частично вычитаемого НДС аналогична. Вы можете использовать пропорциональный НДС для расчета НДС, когда есть вычитаемый и невычитаемый НДС.

Как правило, НДС не подлежит вычету для некоторых покупок в связи со следующими причинами:

  • Тип приобретаемых товаров или услуг – НДС полностью или частично не подлежит вычету в соответствии с законом в отношении таких товаров, как автомобили, мобильные телефоны и продукты питания, приобретаемые в ресторанах.
  • Частично вычитаемый пропорциональный НДС – НДС рассчитывается пропорционально в соответствии с соотношением между операциями по продажам, за которые причитается НДС, и всеми выполненными операциями. НДС, превышающий это соотношение, не подлежит вычету.

Поскольку может быть сложно узнать, где и как используется товар, обратитесь в налоговые органы в вашей стране/регионе. Они могут определить, можете ли вы вычитать определенный процент НДС, на основе исторических данных.

Важно!

Эта глобальная функция доступна во всех странах с включенным НДС за исключением Бельгии, Италии и Норвегии. В этих локализациях уже есть соответствующая локальная функция, и они будут обновлены в будущем. Не запускайте эту функцию в этих странах, потому что процедуры обновления не существует.

Использование невычитаемого НДС

  1. Выберите значок Лампочка, которая открывает функцию «Что вы хотите сделать 3»., введите Настройка НДС, а затем выберите соответствующую ссылку.

  2. Установите флажок Включить невычитаемый НДС .

    Важно!

    После того как вы включите функцию "Невычитаемый НДС", вы не сможете отключить ее, поскольку эта функция предполагает внесение изменений в данные и может инициировать обновление некоторых таблиц базы данных. Корпорация Майкрософт настоятельно рекомендует сначала включить и протестировать эту функцию в среде-песочнице, прежде чем включать ее в рабочей среде.

  3. Настройте, как Business Central обрабатывает невычитаемые суммы НДС.

    1. В поле Использовать для стоимости товара укажите, следует ли добавлять невычитаемый НДС к стоимости товара при его покупке. В противном случае невычитаемый НДС не будет влиять на стоимость товара, и полная сумма будет отражена только на уровне главной книги.
    2. Установите флажок Использовать для фиксированной актив стоимости , чтобы добавить невычитаемый НДС к фиксированной актив стоимости при покупке новых основных средств. В противном случае невычитаемый НДС не будет влиять на стоимость основного средства, и полная сумма будет отражена только на уровне главной книги.
    3. Установите флажок Использовать для стоимости работы , чтобы указать, что невычитаемый НДС должен быть добавлен к стоимости проекта при покупке товаров для проекта. В противном случае невычитаемый НДС не повлияет на стоимость проекта, а полная сумма будет учтена только на уровне главная книга.
    4. Установите флажок Показывать невычитаемый НДС в строках , чтобы указать, что невычитаемый НДС должен быть показан на страницах строк документа для упрощения манипуляций с суммами НДС.

Использование процента невычитаемого НДС

  1. Выберите значок Лампочка, которая открывает функцию «Что вы хотите сделать 3»., введите Настройка учета НДС, а затем выберите соответствующую ссылку.

  2. На странице Настройка учета НДС заполните поля, как описано в следующей таблице.

    Поле Описание
    Разрешить невычитаемый НДС Укажите, рассматривается ли невычитаемый НДС для текущей комбинации бизнес-группы НДС и товарной группы НДС.
    невычитаемый НДС % Укажите процент от суммы транзакции, к которой не применяется НДС.
    Счет НДС по покупкам, не подлежащий вычету Укажите счет, связанный с суммой НДС, не подлежащей вычету ввиду типа приобретаемых товаров или услуг.

    Заметка

    Чтобы иметь записи главная книга (Главная книга), которые используют выделенный счет вместо счета продаж/покупок, вы можете либо оставить поле Счет НДС невычитаемых покупок пустым, либо задать значение в поле Главная книга .

  3. Выберите ОК.

Заметка

Использовать нереализованный НДС вместе с невычитаемым НДС нельзя.

Не используйте одно и то же значение идентификатора НДС как для обычного НДС, где поле невычитаемый НДС % установлено на 0 (ноль), так и для обычного НДС, где поле невычитаемый НДС % установлено на ненулевое значение. В противном случае общая сумма невычитаемого НДС будет рассчитываться неправильно.

См. также

Финансовый менеджмент
Подробности проекта: НДС не вычитается
Использовать невычитаемый НДС
Настройка методов расчета и учета налога на добавленную стоимость
Работа с Business Central

Найдите бесплатные модули электронного обучения для Business Central здесь