Bendrinti naudojant

PVM skaičiavimo ir apvalinimo taisyklės

Šiame straipsnyje pateikiama PVM apskaičiavimo ir apvalinimo „Microsoft Dynamics 365 Finance“ apžvalga. Jame taip pat paaiškinami parametrai, kurie naudojami sąrankoje skaičiuojant PVM ir apvalinant, ir kaip šie parametrai veikia kartu.

Parametrai

Keletas parametrų valdo PVM apskaičiavimą ir apvalinimą:

  • Skaičiavimo metodas – šis parametras nustatomas puslapyje didžioji knyga parametrai ir apibrėžia, ar mokesčio bazės suma apskaičiuojama dokumentui, ar eilutei. Jei PVM kodo parametras Bazinė riba nustatyta į Grynoji sąskaitos faktūros likučio suma, mokesčių bazinė suma visada skaičiuojama vienam dokumentui, nepaisant šio parametro nustatymo.
  • apvalinimas pagal – šis parametras nustatomas PVM grupei ir apibrėžia, ar mokesčio suma suapvalinta pagal PVM kodą, ar pagal PVM kodų derinį.
  • Kilmė – šis parametras nustatomas PVM kodui ir apibrėžia, kaip apskaičiuojama mokesčio suma. Daugiau informacijos žr. PVM skaičiavimo metodai lauke Kilmė.
  • Ribinė bazė – šis parametras nustatomas PVM kodui ir nustato, kuri suma naudojama atitinkamiems mokesčių tarifams pasirinkti puslapyje PVM kodo reikšmės . Daugiau informacijos žr. PVM tarifų nustatymas pagal bazinės ribos ir skaičiavimo metodus.
  • PVM apvalinimas taisyklė – šis parametras nustatomas PVM kodui ir apibrėžia, kaip apvalinama nustatyta PVM suma, įskaitant apvalinimo tikslumas ir apvalinimas metodą.

Likusioje šio straipsnio dalyje pateikiami kai kurie tipiški PVM apskaičiavimo ir apvalinimo pavyzdžiai, naudojant ankstesnių parametrų derinį.

Pavyzdžio scenarijus

  • Apmokestinamajame dokumente yra dvi eilutės, o kiekvienos eilutės mokesčio bazės suma yra 42,42.
  • Kiekvienai eilutei nustatyti du PVM kodai: 1 PVM kodas ir 2 PVM kodas.
  • Tiek 1, tiek 2 kodo mokesčio tarifas yra 10 proc.
  • Kaina be mokesčių.
  • Apvalinimo tikslumas yra 0,01.
  • Apvalinimo metodas nustatytas kaip Apvalinti didinant.

1 pavyzdys

Parametro reikšmės

Skaičiavimo būdas Apvalinama pagal Pradžia Bazinės ribos
Eilutė PVM kodas Grynosios sumos procentai Grynoji kiekvienos eilutės suma

Skaičiavimo ir apvalinimo veiksmai

Eilutės numeris PVM kodas Sumos šaltinis PVM suma
1 Kodas 1 42.42 4.25
1 Kodas 2 42.42 4.25
2 Kodas 1 42.42 4.25
2 Kodas 2 42.42 4.25

Mokesčio bazinė suma skaičiuojama pagal eilutę:

  • 1 eilutė: 42.42
  • 2 eilutė: 42.42

Mokesčio suma apskaičiuojama pagal PVM kodą:

  • 1 eilutė:

    • 1 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų = 4,242
    • 2 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų = 4,242

  • 2 eilutė:

    • 1 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų = 4,242
    • 2 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų = 4,242

Mokesčio suma apvalinama pagal PVM kodą:

  • 1 eilutė:

    • 1 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 4,25
    • 2 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 4,25

  • 2 eilutė:

    • 1 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 4,25
    • 2 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 4,25

2 pavyzdys

Parametro reikšmės

Skaičiavimo būdas Apvalinama pagal Pradžia Bazinės ribos
Eilutė / suma PVM kodas Grynosios sumos procentai Grynoji SF balanso suma

Skaičiavimo ir apvalinimo veiksmai

Eilutės numeris PVM kodas Sumos šaltinis PVM suma
1 Kodas 1 42.42 4.25
1 Kodas 2 42.42 4.25
2 Kodas 1 42.42 4.24
2 Kodas 2 42.42 4.24

Mokesčio bazinė suma skaičiuojama pagal dokumentą:

  • Mokesčio bazinė suma: 42,42 + 42,42 = 84,84

Mokesčio suma apskaičiuojama pagal PVM kodą:

  • 1 PVM kodo mokesčio suma = 84,84 × 10 procentų = 8,484
  • 2 PVM kodo mokesčio suma = 84,84 × 10 procentų = 8,484

Mokesčio suma apvalinama pagal PVM kodą:

  • 1 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 8,49
  • 2 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 8,49

Suapvalinta mokesčio suma priskiriama kiekvienai eilutei pagal PVM kodą:

  • 1 PVM kodo suapvalintą mokesčio sumą (8,49) priskirkite 1 eilutei (4,25) ir 2 eilutei (4,24).
  • 2 PVM kodo suapvalintą mokesčio sumą (8,49) priskirkite 1 eilutei (4,25) ir 2 eilutei (4,24).

3 pavyzdys

Parametro reikšmės

Skaičiavimo būdas Apvalinama pagal Pradžia Bazinės ribos
Eilutė PVM kodas Apskaičiuoti grynosios sumos procentai Grynoji kiekvienos eilutės suma

Skaičiavimo ir apvalinimo veiksmai

Eilutės numeris PVM kodas Sumos šaltinis PVM suma
1 Kodas 1 42.42 4.72
1 Kodas 2 42.42 4.72
2 Kodas 1 42.42 4.72
2 Kodas 2 42.42 4.72

Mokesčio bazinė suma skaičiuojama pagal eilutę:

  • 1 eilutė: 42.42
  • 2 eilutė: 42.42

Mokesčio suma apskaičiuojama pagal PVM kodą:

  • 1 eilutė:

    • 1 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 4,7133
    • 2 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 4,7133

  • 2 eilutė:

    • 1 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 4,7133
    • 2 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 4,7133

Mokesčio suma apvalinama pagal PVM kodą:

  • 1 eilutė:

    • 1 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 4,72
    • 2 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 4,72

  • 2 eilutė:

    • 1 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 4,72
    • 2 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 4,72

4 pavyzdys

Parametro reikšmės

Skaičiavimo būdas Apvalinama pagal Pradžia Bazinės ribos
Eilutė / suma PVM kodas Apskaičiuoti grynosios sumos procentai Grynoji SF balanso suma

Skaičiavimo ir apvalinimo veiksmai

Eilutės numeris PVM kodas Sumos šaltinis PVM suma
1 Kodas 1 42.42 4.72
1 Kodas 2 42.42 4.72
2 Kodas 1 42.42 4.71
2 Kodas 2 42.42 4.71

Mokesčio bazinė suma skaičiuojama pagal dokumentą:

  • Mokesčio bazinė suma: 42,42 + 42,42 = 84,84

Mokesčio suma apskaičiuojama pagal PVM kodą:

  • 1 PVM kodo mokesčio suma = 84,84 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 9,4267
  • 2 PVM kodo mokesčio suma = 84,84 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 9,4267

Mokesčio suma apvalinama pagal PVM kodą:

  • 1 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 9,43
  • 2 PVM kodo suapvalinta mokesčio suma = 9,43

Suapvalinta mokesčio suma priskiriama kiekvienai eilutei pagal PVM kodą:

  • 1 PVM kodo mokesčio sumą (9,43) priskirkite 1 eilutei (4,72) ir 2 eilutei (4,71).
  • 2 PVM kodo mokesčio sumą (9,43) priskirkite 1 eilutei (4,72) ir 2 eilutei (4,71).

5 pavyzdys

Parametro reikšmės

Skaičiavimo būdas Apvalinama pagal Pradžia Bazinės ribos
Eilutė PVM kodo kombinacija Grynosios sumos procentai Grynoji kiekvienos eilutės suma

Skaičiavimo ir apvalinimo veiksmai

Eilutės numeris PVM kodas Sumos šaltinis PVM suma
1 Kodas 1 42.42 4.25
1 Kodas 2 42.42 4.24
2 Kodas 1 42.42 4.24
2 Kodas 2 42.42 4.24

Mokesčio bazinė suma skaičiuojama pagal eilutę:

  • 1 eilutė: 42.42
  • 2 eilutė: 42.42

Mokesčio suma apskaičiuojama pagal PVM kodą:

  • 1 eilutė:

    • 1 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų = 4,242
    • 2 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų = 4,242

  • 2 eilutė:

    • 1 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų = 4,242
    • 2 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų = 4,242

Mokesčio suma apvalinama pagal PVM kodo kombinaciją:

  • Bendra PVM suma = 4,242 + 4,242 + 4,242 + 4,242 = 16,968, kuri suapvalinama iki 16,97

Suapvalinta mokesčio suma priskiriama kiekvienai eilutei pagal PVM kodą:

  • Priskirkite PVM sumą (16,97) 1 ir 2 eilutėms:

    • 1 eilutė:

      • 1 PVM kodo mokesčio suma = 4,25
      • 2 PVM kodo mokesčio suma = 4,24

    • 2 eilutė:

      • 1 PVM kodo mokesčio suma = 4,24
      • 2 PVM kodo mokesčio suma = 4,24

6 pavyzdys

Parametro reikšmės

Skaičiavimo būdas Apvalinama pagal Pradžia Bazinės ribos
Eilutė / suma PVM kodo kombinacija Grynosios sumos procentai Grynoji SF balanso suma

Skaičiavimo ir apvalinimo veiksmai

Eilutės numeris PVM kodas Sumos šaltinis PVM suma
1 Kodas 1 42.42 4.25
1 Kodas 2 42.42 4.24
2 Kodas 1 42.42 4.24
2 Kodas 2 42.42 4.24

Mokesčio bazinė suma skaičiuojama pagal dokumentą:

  • Mokesčio bazinė suma: 42,42 + 42,42 = 84,84

Mokesčio suma apskaičiuojama pagal PVM kodą:

  • 1 PVM kodo mokesčio suma = 84,84 × 10 procentų = 8,484
  • 2 PVM kodo mokesčio suma = 84,84 × 10 procentų = 8,484

Mokesčio suma apvalinama pagal PVM kodo kombinaciją:

  • Bendra PVM suma = 8,484 + 8,484 = 16,968, kuri suapvalinama iki 16,97

Suapvalinta mokesčio suma priskiriama kiekvienai eilutei pagal PVM kodą:

  • Priskirkite PVM sumą (16,97) 1 ir 2 eilutėms:

    • 1 eilutė:

      • 1 PVM kodo mokesčio suma = 4,25
      • 2 PVM kodo mokesčio suma = 4,24

    • 2 eilutė:

      • 1 PVM kodo mokesčio suma = 4,24
      • 2 PVM kodo mokesčio suma = 4,24

7 pavyzdys

Parametro reikšmės

Skaičiavimo būdas Apvalinama pagal Pradžia Bazinės ribos
Eilutė PVM kodo kombinacija Apskaičiuoti grynosios sumos procentai Grynoji kiekvienos eilutės suma

Skaičiavimo ir apvalinimo veiksmai

Eilutės numeris PVM kodas Sumos šaltinis PVM suma
1 Kodas 1 42.42 4.72
1 Kodas 2 42.42 4.71
2 Kodas 1 42.42 4.71
2 Kodas 2 42.42 4.72

Mokesčio bazinė suma skaičiuojama pagal eilutę:

  • 1 eilutė: 42.42
  • 2 eilutė: 42.42

Mokesčio suma apskaičiuojama pagal PVM kodą:

  • 1 eilutė:

    • 1 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 4,7133
    • 2 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 4,7133

  • 2 eilutė:

    • 1 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 4,7133
    • 2 PVM kodo mokesčio suma = 42,42 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 4,7133

Mokesčio suma apvalinama pagal PVM kodo kombinaciją:

  • Bendra PVM suma = 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 = 18,8532, kuri suapvalinama iki 18,86

Suapvalinta mokesčio suma priskiriama kiekvienai eilutei pagal PVM kodą:

  • Priskirkite PVM sumą (18,86) 1 ir 2 eilutėms:

    • 1 eilutė:

      • 1 PVM kodo mokesčio suma = 4,72
      • 2 PVM kodo mokesčio suma = 4,71

    • 2 eilutė:

      • 1 PVM kodo mokesčio suma = 4,71
      • 2 PVM kodo mokesčio suma = 4,72

8 pavyzdys

Parametro reikšmės

Skaičiavimo būdas Apvalinama pagal Pradžia Bazinės ribos
Eilutė / suma PVM kodo kombinacija Apskaičiuoti grynosios sumos procentai Grynoji SF balanso suma

Skaičiavimo ir apvalinimo veiksmai

Eilutės numeris PVM kodas Sumos šaltinis PVM suma
1 Kodas 1 42.42 4.72
1 Kodas 2 42.42 4.71
2 Kodas 1 42.42 4.71
2 Kodas 2 42.42 4.72

Mokesčio bazinė suma skaičiuojama pagal dokumentą:

  • Mokesčio bazinė suma: 42,42 + 42,42 = 84,84

Mokesčio suma apskaičiuojama pagal PVM kodą:

  • 1 PVM kodo mokesčio suma = 84,84 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 9,4267
  • 2 PVM kodo mokesčio suma = 84,84 × 10 procentų ÷ (1 – 10 procentų) = 9,4267

Mokesčio suma apvalinama pagal PVM kodo kombinaciją:

  • Bendra PVM suma = 9,4267 + 9,4267 = 18,8534, kuri suapvalinama iki 18,86

Suapvalinta mokesčio suma priskiriama kiekvienai eilutei pagal PVM kodą:

  • Priskirkite PVM sumą (18,86) 1 ir 2 eilutėms:

    • 1 eilutė:

      • 1 PVM kodo mokesčio suma = 4,72
      • 2 PVM kodo mokesčio suma = 4,71

    • 2 eilutė:

      • 1 PVM kodo mokesčio suma = 4,71
      • 2 PVM kodo mokesčio suma = 4,72

Papildomi ištekliai