Kopīgot, izmantojot

Virsgrāmatas un apakšgrāmatas uzskaites pārskats

Kas ir virsgrāmata?

Virsgrāmata tver galveno kontu vākšanu noteiktā struktūrā. Tas atspoguļo juridiskās personas virsgrāmata, kurā ir apkopotas un iegrāmatotas visas finanšu transakcijas. Tāpēc tas kalpo par pamatu likumā noteikto finanšu pārskatu (bilances un peļņas un zaudējumu pārskatu) sagatavošanai. Katrai juridiskajai personai var būt tikai viena virsgrāmata. Tomēr līdz pat 10 grāmatošanas slāņiem var izmantot, lai izsekotu deltas papildu grāmatvedības standartiem.

Virsgrāmatas iestatīšana

Katrai juridiskajai personai Microsoft Dynamics 365 Finance ir jākonfigurē detalizēta informācija par virsgrāmatu. Lai konfigurētu virsgrāmatas iestatījumus, dodieties uz virsgrāmata> Virsgrāmatas iestatīšanas>virsgrāmata.

Virsgrāmatai ir šādas galvenās sastāvdaļas:

  • Kontu plāns — nosaka galvenos kontus, kas tiek izmantoti visiem virsgrāmatā grāmatotajiem uzskaites ierakstiem.

    Kontu struktūras nosaka, kuras finanšu dimensijas tiek izmantotas ar galvenajiem kontiem. (Finanšu dimensijas katram galvenajam kontam vai kontu grupai var būt atšķirīgas.) Konta struktūras arī nosaka, kura finanšu dimensija vērtību kombinācija ir derīga, kad ieraksti tiek grāmatoti virsgrāmatā.

  • Kalendārs — definē virsgrāmatas finanšu gadu un periodus.

  • Valūta — definē virsgrāmatas uzskaites valūtu jeb vietējo valūtu. Pārskata valūta tiek uzskatīta par otru uzskaites valūtu un nav obligāta. Valūtas kursu tipi nosaka, kuras valūtas kursu tabulas tiek izmantotas transakciju iegrāmatošanai.

Uzziniet vairāk par to, kā konfigurēt virsgrāmatu, sadaļā Virsgrāmatu konfigurēšana.

Kas ir apakšvirsgrāmata?

Lielākā daļa grāmatoto dokumentu ietekmē apakšgrāmatu vai moduli. Dynamics 365 finanšu un operāciju programmas apakšvirsgrāmatu piemēri ir Kreditori, Debitoru parādi, Krājumi, Pamatlīdzekļi, Nodokļi un Ražošana. Katra apakšgrāmata tver dokumenta informāciju, kas uz to attiecas. Piemēram, grāmatojot debitora rēķinu, debitora bilance tiek tverta modulī Debitoru parādi , nodokļu kodi un summas tiek tvertas nodokļu modulī, un pārdoto krājumu izmaksas tiek tvertas krājumu/izmaksu aprēķināšanas moduļos.

Kas ir apakšgrāmatas žurnāla konta ieraksti?

Katrs avota dokuments uztur apakšgrāmatas žurnāla konta ierakstus, kas atspoguļo detalizētus dokumenta uzskaites ierakstus. Apakšgrāmatas žurnāla konta ieraksti galu galā tiek pārsūtīti uz virsgrāmatu.

Apakšgrāmatas žurnāla konta ieraksti tiek izveidoti, izmantojot grāmatvedības kārtulas, kas tiek definētas, izmantojot katra moduļa grāmatošanas metodi. Grāmatošanas metodes izmanto galvenos kontus no kontu plāna, kas ir definēts virsgrāmatas iestatījumos.

Lai iestatītu grāmatošanas profilus finanšu un operāciju programmas, veiciet tālāk norādītās darbības.

  • Parādi kreditoriem: pārejiet uz sadaļu Kreditoru>iestatīšana>Kreditora grāmatošanas profils.
  • Debitoru parādi: pārejiet uz sadaļu Debitoru>parādu iestatīšana Debitoru>grāmatošanas profils.
  • Krājumi: Dodieties uz Krājumu pārvaldības>iestatīšana>Grāmatošana>.
  • Ražošanas grupas:Dodieties uz Ražošanas kontrole Ražošanas>>iestatīšana Ražošanas grupas>.

Citiem moduļiem pastāv papildu grāmatošanas profili.

Papildinformāciju par grāmatošanas metodēm skatiet rakstā Pārskats par grāmatošanas metodēm.

Kad avota dokuments tiek grāmatots, apakšgrāmatas žurnāla konta ieraksts tver šī dokumenta ietekmi uz uzskaiti. Šī apakšgrāmatas uzskaite satur ietekmētos virsgrāmatas kontus un atbilstošās debeta un kredīta summas. Virsgrāmatas konti apakšgrāmatas žurnāla kontu ierakstos tiek izveidoti, izmantojot galveno kontu grāmatošanas metodes un dokumenta finanšu dimensijas. Iegūtais virsgrāmatas konts (galvenais konts + finanšu dimensija vērtības) atbilst virsgrāmatā definētajam kontu plānam un kontu struktūrām.

Kopējām debeta un kredīta summām jābūt līdzsvarā. Saskaņā ar divkāršā ieraksta grāmatvedības principa prasībām katram darījumam, kas tiek grāmatots kontā, jābūt vienādam un pretējam ierakstam citā kontā. Piemēram, produktu ieejas plūsma par $100 pirkumos rada $100 debetu krājumu kontam un līdzvērtīgu kredītu $100 apmērā pirkšanas uzkrāšanas kontam.

Līdzsvarotais uzskaites ieraksts apakšgrāmatas žurnāla konta ierakstā pēc tam tiek pārsūtīts uz virsgrāmatu vai nu detalizēti, vai kopsavilkuma veidā atkarībā no iestatījumiem virsgrāmata parametros.

Lai skatītu transakcijas, kas ir iegrāmatotas galvenajā kontā, dodieties uz virsgrāmata > Pieprasījumi un pārskati>Dokumentu transakcijas. Vai arī atveriet saraksta lapu Apgrozījuma bilance, dodoties uz virsgrāmata Pieprasījumi un pārskati>Apgrozījuma bilance>. Detalizēti skatiet darījuma informāciju.

Dokuments tiek izmantots kā koplietojama atsauce starp apakšgrāmatas dokumentu un uzskaites ierakstiem virsgrāmatā.

Piemērs: produktu ieejas plūsmas apakšvirsgrāmata un virsgrāmatas grāmatojumi

Pēc tam, kad pirkšanas pasūtījumam ir iegrāmatota produktu ieejas plūsma, varat skatīt produktu ieejas plūsmu žurnālu, kas tika izveidots grāmatošanas laikā. Produktu ieejas plūsmu žurnālā atlasiet Dokumenti , lai skatītu produktu ieejas plūsmas virsgrāmatas uzskaites ierakstu.

Skatā Dokumentu transakcijas atlasiet cilni Skatīt apakšgrāmatas žurnālu , lai skatītu detalizētu informāciju par apakšvirsgrāmatu. Tā kā summēšana var notikt pārsūtīšanas laikā uz virsgrāmatu, apakšgrāmatas žurnāla konta ierakstā var tikt parādīts vairāk konta ierakstu.