Ustawianie i raportowanie podatku od towarów i usług (podatek VAT)

2025-06-18

W tym artykule objaśniono, jak w aplikacji Microsoft Dynamics 365 Finance skonfigurować i raportować podatek od towarów i usług (VAT) dla Zjednoczonych Emiratów Arabskich (ZEA).

Podatek od towarów i usług (VAT) został wprowadzony w Zjednoczonych Emiratach Arabskich (ZEA) 1 stycznia 2018 roku. Firmy w Zjednoczonych Emiratach Arabskich są odpowiedzialne za staranne dokumentowanie swoich dochodów, kosztów i związanych z nimi obciążeń związanych z podatkiem VAT.

Zarejestrowane firmy i handlowcy naliczają podatek VAT od wszystkich swoich klientów według aktualnej stawki i ponoszą podatek VAT od towarów i usług, które kupują od dostawców. Różnica między tymi kwotami jest odzyskiwana lub wypłacana rządowi. Dekret federalny z mocą ustawy nr (8) z 2017 r. w sprawie podatku od wartości dodanej określono zakres podatku, stawkę, odpowiedzialność za podatek oraz dostawę towarów i świadczenie usług we wszystkich przypadkach. Przypadki te obejmują dostawę w szczególnych przypadkach, dostawę więcej niż jednego składnika, dostawę za pośrednictwem agenta, dostawę przez podmioty rządowe oraz przypadki domniemanej dostawy. Więcej szczegółowych informacji na temat przepisów dotyczących podatku VAT można znaleźć na stronie internetowej Federalnych Organów Podatkowych Zjednoczonych Emiratów Arabskich.

Konfiguracja osoby prawnej w związku z podatkiem VAT

Zgodnie z dokumentem wymagań dotyczących oprogramowania do rozliczania podatków wydanym przez Federalny Urząd Skarbowy (FTA), podczas konfigurowania firmy należy ustawić dodatkowe informacje.

Aby skonfigurować osobę prawną w związku z podatkiem VAT, wykonaj poniższe kroki.

W aplikacji Dynamics 365 Finance wybierz kolejno opcje Administrowanie organizacją>Organizacje>Osoby prawne.
Na skróconej karcie Podatek VAT ustaw następujące pola:
- Nazwa podatnika – elektroniczne raporty VAT wymagają podania nazwy podatnika. Imiona i nazwiska w języku angielskim i arabskim będą wypełniane w raportach. Jeśli język interfejsu użytkownika (UI) firmy jest ustawiony na angielski, pole Znany jako na stronie Globalna książka adresowa może służyć do przechowywania nazw w innym języku, na przykład arabskim.
- Nazwa agencji podatkowej i Nazwa agenta podatkowego – nazwa i numer agencji podatkowej (TAN) oraz nazwa i numer zatwierdzenia agenta podatkowego (TAAN) są wymagane, gdy elektroniczne raporty VAT są przygotowywane przez kontraktowego agenta podatkowego lub dostawcę.
- Imię i nazwisko deklarującego– elektroniczny raport VAT zawiera informacje o osobie, która przygotowuje deklarację VAT.
- Wymagany zwrot podatku VAT (jeśli jest) — ustaw tę opcję na Tak , jeśli zwrot podatku VAT jest należny, a firma zażądała jego otrzymania.
- Schemat marży zysku – ustaw tę opcję na Tak , jeśli firma działa w specjalnym schemacie biznesowym przy użyciu marży zysku.
- Podatek VAT w imieniu odbiorcy — ustaw tę opcję na Tak , jeśli firma działa jako agent, który płaci podatek VAT od importu w imieniu innego podatnika.

[ Skrócona karta podatku od wartości dodanej na stronie firmy. ]

Aby przygotować firmę w rozwiązaniu Finance do księgowania i raportowania podatku VAT, użyj funkcji Podatek. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz następujące artykuły:

Konfigurowanie urzędu skarbowego

FTA musi być skonfigurowane jako urząd podatkowy. Po skojarzeniu konta dostawcy z urzędem skarbowym system tworzy automatyczne płatności na rzecz zobowiązań dostawcy podczas procesu rozliczania.

Przejdź do Podatek>Podatek od sprzedaży>Urzędy podatkowe i skonfiguruj informacje adresowe swojego biura FTA. Pamiętaj, aby wybrać Układ raportu ZEA w polu Układ raportu.

[ Strona urzędów skarbowych. ]

Po zakończeniu można skojarzyć okresy rozliczania podatku z właśnie skonfigurowanym urzędem skarbowym oraz z kodami podatków.

Konfigurowanie kodów podatków i kodów raportowania podatku

Elektroniczny raport deklaracji podatku VAT jest oparty na konfiguracji określonego układu raportu ZEA dla podatku od sprzedaży. Ten układ powinien być wybrany jako domyślny w ustawieniach urzędu skarbowego.

Kody podatków należy skonfigurować, postępując zgodnie z odpowiednią procedurą dla profilu działalności firmy w sekcji Podatek w dokumentacji Pomocy.

Aby uruchomić układ raportu dla ZEA, który zawiera elektroniczną deklarację podatku VAT, należy najpierw skonfigurować odpowiednią liczbę kodów raportowania skojarzonych z kwotą zgłaszaną w każdej deklaracji podatku VAT.

Przejdź do Podatek>Podatek pośredni>Podatek od sprzedaży>Kody raportowania podatku i utwórz lub zaktualizuj kody raportowania podatku zgodnie z informacjami podanymi w poniższej tabeli.

Kod podatku	Kod raportowania podatku VAT	Konfiguracja raportu	Opis	Stawka podatku VAT
SRSAD	10	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Abu Zabi	5
-	11	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Abu Zabi	5
SRSAD-A	15	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Abu Zabi – Korekta	5
SRSD	20	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Dubaju	5
-	21	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Dubaju	5
SRSD-A	25	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Dubaju – Korekta	5
SRSS (SRSS)	30	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Szardży	5
-	31	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Szardży	5
SRSS-A	35	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Szardży – Korekta	5
SRSA	40	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Adżmanie	5
-	41	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Adżmanie	5
SRSA-A	45	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Adżmanie – Korekta	5
SRSRQ	50	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy objęte standardową stawką w Umm Al Quwain	5
-	51	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy objęte standardową stawką w Umm Al Quwain	5
SRSRQ-A	55	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy objęte standardową stawką w Umm Al Quwain – Korekta	-
SRSRK	60	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Ras Al Khaimah	5
-	61	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Ras Al Khaimah	5
SRSRK-A	65	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Ras Al Khaimah – Korekta	5
SRSF	70	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Fujairah	5
-	71	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Fujairah	5
SRSF-A	75	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy opodatkowane standardową stawką w Fujairah – Korekta	5
TRPTS	80	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Zwrot podatku dla turystów	5
-	81	Sprzedaż > Podatek należny	Zwrot podatku dla turystów	5
TRPTS-A	85	Sprzedaż > Podatek należny	Zwrot podatku dla turystów – korekta	5
SSRCP-R	90	Zakupy > Zakupy podlegające opodatkowaniu	Dostawy podlegające przepisom o odwrotnym obciążeniu – sprzedaż	5
-	91	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Dostawy podlegające przepisom o odwrotnym obciążeniu – sprzedaż	5
SSRCP-R-A	95	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Dostawy podlegające rezerwom o odwrotnym obciążeniu – Sprzedaż – Korekta	5
ZRS	100	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawa o stawce zerowej	0
SOGSRC	110	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy towarów i świadczenie usług na rzecz zarejestrowanych klientów w innych państwach wdrażających GCC	5
ES	120	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy zwolnione	0
GITUAE	170	Zakupy > Zakupy podlegające opodatkowaniu	Towary importowane do Zjednoczonych Emiratów Arabskich	5
-	171	Zakupy > Podatek należny	Towary importowane do Zjednoczonych Emiratów Arabskich	5
GITUAE-R	1.3.0	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Towary importowane do ZEA z odwrotnym obciążeniem	-5
-	131	Sprzedaż > Podatek należny	Towary importowane do ZEA z odwrotnym obciążeniem	-5
SSRCP-R	90	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy podlegające przepisom o odwrotnym obciążeniu	-5
-	91	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy podlegające przepisom o odwrotnym obciążeniu	-5
SSRCP	170	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy podlegające przepisom o odwrotnym obciążeniu	5
-	171	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy podlegające przepisom o odwrotnym obciążeniu	5
SRE-A	160	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Wydatki objęte standardową stawką – Korekta	5
SSRCP	170	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Dostawy podlegające przepisom o odwrotnym obciążeniu	-
-	171	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy podlegające przepisom o odwrotnym obciążeniu	-5
SSRCP-A	175	Sprzedaż > Podatek należny	Dostawy podlegające rezerwom o odwrotnym obciążeniu – Korekta	-
GTTKOB	180	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Towary przeniesione do Królestwa Bahrajnu	-
-	181	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przeniesione do Królestwa Bahrajnu	5
GTTKOB-A	185	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przeniesione do Królestwa Bahrajnu – Korekta	-
GTTSOK	190	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Towary przeniesione do Państwa Kuwejt	-
-	191	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przeniesione do Państwa Kuwejt	5
GTTSOK-A	195	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przeniesione do Państwa Kuwejt – Korekta	-
GTTSOO	200	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Towary przekazane do Sułtanatu Omanu	-
-	201	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przekazane do Sułtanatu Omanu	5
GTTSOO-A	205	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przekazane do Sułtanatu Omanu – korekta	-
GTTSOQ	210	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Towary przekazane do Państwa Katar	5
-	211	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przekazane do Państwa Katar	5
GTTSOQ-A	215	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przeniesione do Państwa Katar – Korekta	5
GTTKOSA	220	Sprzedaż > Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu	Towary przekazywane do Królestwa Arabii Saudyjskiej	-
-	221	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przekazywane do Królestwa Arabii Saudyjskiej	-
GTTKOSA-A	225	Sprzedaż > Podatek należny	Towary przeniesione do Królestwa Arabii Saudyjskiej – Korekta	5
RVPKOB	230	Zakupy > Zakupy podlegające opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Królestwie Bahrajnu	-
-	231	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Królestwie Bahrajnu	-
RVPKOB-A	235	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Królestwie Bahrajnu – korekta	5
RVPSOK	240	Zakupy > Zakupy podlegające opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Kuwejcie	-
-	241	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Kuwejcie	-
RVPSOK-A	245	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Kuwejcie – korekta	5
RVPSOO	250	Zakupy > Zakupy podlegające opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Sułtanacie Omanu	-
-	251	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Sułtanacie Omanu	-
RVPSOO-A	255	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Sułtanacie Omanu – korekta	5
RVPSOQ	260	Zakupy > Zakupy podlegające opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Katarze	-
-	261	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Katarze	-
RVPSOQ-A	265	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Katarze – korekta	5
RVPKOSA	270	Zakupy > Zakupy podlegające opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Królestwie Arabii Saudyjskiej	-
-	271	Zakupy > Należność podlegająca opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Królestwie Arabii Saudyjskiej	-
RVPKOSA-A	275	Zakupy > Zakupy podlegające opodatkowaniu	Podlegający zwrotowi podatek VAT zapłacony w Królestwie Arabii Saudyjskiej – korekta	5

Użyj informacji z kolumny „Ustawienia raportu” w powyższej tabeli, aby skonfigurować kody podatków i skojarzyć je z kodami raportowania podatku na skróconej karcie Ustawienia raportu każdego kodu podatku, który jest istotny dla działalności firmy.

[ Skrócona karta Ustawienia raportu. ]

Ustawianie dotyczące deklaracji VAT dla ZEA

Implementacja raportowania podatku VAT dla ZEA jest oparta na konfiguracjach raportowania elektronicznego (RE). Aby uzyskać więcej informacji o możliwościach i pojęciach dotyczących raportowania konfigurowalnego, zobacz temat Raportowanie elektroniczne.

Aby użyć deklaracji podatku VAT w firmie, której adres podstawowy znajduje się w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, należy zaimportować najnowszą wersję następujących konfiguracji raportowania elektronicznego:

Model deklaracji podatku VAT
Mapowanie modelu deklaracji podatku VAT
Deklaracja VAT w formacie Excel (EA)

Więcej informacji można znaleźć w temacie Pobieranie konfiguracji ER z globalnego repozytorium usługi Configuration service.

Po przekazaniu wszystkich konfiguracji drzewo konfiguracji powinno być obecne tutaj Raportowanie elektroniczne>Konfiguracje raportowania.

Drzewo konfiguracji.

Ważne

Po zaimportowaniu wszystkich konfiguracji ER z poprzedniej tabeli należy zmienić ustawienie opcji Ustawione domyślne mapowanie modelu na Tak w przypadku konfiguracji Mapowanie modelu deklaracji VAT.

Generowanie deklaracji podatku VAT w programie Excel

Aby wygenerować raport deklaracji podatku VAT dla Zjednoczonych Emiratów Arabskich w programie Excel, użyj standardowej procedury Zgłoś podatek od sprzedaży dla okresu sprawozdawczego rozliczenia (Podatek>Deklaracje>Podatek>Podatek od sprzedaży dla okresu raportowania rozliczenia) i wydrukuj raport deklaracji podatku VAT.

Aby wygenerować deklarację podatku VAT po zakończeniu rozliczania podatku VAT, przejdź do Podatek>Zapytania o podatek>Płatności podatku i wybierz żądaną płatność podatku. W okienku akcji wybierz Eksportuj pliku VAT. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Tworzenie płatności podatku od sprzedaży).

[ Pozycja w wierszu parametry podatku. ]

W oknie dialogowym Eksportuj plik VAT, określ wymagane informacje.

[ Okno dialogowe Eksportuj plik VAT. ]

Zostanie wyświetlony monit o zapisanie pobranego pliku programu Excel z deklaracją podatku VAT na komputerze lokalnym. Zapisz plik i zweryfikuj zawartość zgłoszonych danych.

Zgodnie z wymaganiami systemów księgowych FTA plik raportowania elektronicznego nie może być edytowany po wygenerowaniu go z systemu. Wszelkie wymagane poprawki należy wprowadzić w systemie. Po wprowadzeniu poprawek wygeneruj nowy plik raportowania.

Po zatwierdzeniu pliku raportowania przekaż go do portalu FTA e-Tax, korzystając z procedur specyficznych dla rejestracji firmy w FTA.