Share via

Planear o seu plano contabilístico

  • Artigo

Este artigo fornece informações que ajudarão a planear o plano contabilístico da sua organização.

Para monitorizar e manter as informações financeiras numa organização, pode configurar um plano contabilístico. Um plano contabilístico é um conjunto de contas que definem um quadro financeiro. Para monitorizar ainda mais as transações nestas contas, pode adicionar segmentos. Estes segmentos são conhecidos como dimensões financeiras. Por exemplo, uma conta de despesas pode incluir dimensões financeiras que são designadas Departamento, Centro de custos e Finalidade. Regras definidas pelo utilizador determinam como as dimensões financeiras são associadas às contas principais e a outras dimensões financeiras, e também como as transações são introduzidas. Estas regras definidas pelo utilizador são denominadas regras avançadas e estruturas de contas.

O plano contabilístico é uma lista estruturada das conta de razão de uma entidade legal. A lista é utilizada para preparar relatórios financeiros para autoridades e proprietários. Primeiro, as contas são agrupadas em tipos de contas e depois são adicionalmente agregadas em categorias maiores. Ao nível mais geral, as contas são agrupadas em receitas e custos (contas de exploração), e ativos e passivos (contas de saldo).

Um plano contabilístico pode ser partilhado e utilizado por qualquer entidade legal de uma organização. O plano contabilístico que é utilizado por uma entidade legal está definido na página Livro-razão.

Aqui estão alguns dos fatores que tem de considerar ao planear a estrutura do plano contabilístico para a sua organização:

  • Os requisitos de relatórios do país ou região onde a sua organização está sediada
  • Os requisitos de relatórios da sua entidade legal
  • O grau de especificação necessário, tanto para organizações externas como para a sua organização

O plano contabilístico é criado na página Plano contabilístico. Pode criar as contas principais a partir da página Plano contabilístico ou da página Contas principais. As contas principais não têm de utilizar quaisquer carateres especiais que sejam utilizados como delimitadores do plano contabilístico. Caso contrário, poderá sentir instabilidade ou poderá ter de utilizar sempre as consultas ou a caixa de diálogo ao introduzir combinações de contas e dimensões. Para obter mais informações, consulte a secção Criar uma conta principal.

É uma boa ideia associar as contas principais às categorias de contas principais, para que possa tirar partido dos relatórios financeiros predefinidos sem ter de efetuar quaisquer modificações. Assim, é possível criar e manter relatórios de forma mais rápida e fácil.

As estruturas de contas são criadas na página Configurar estruturas de contas. As estruturas de contas definem combinações válidas. Estas combinações, juntamente com as contas principais, formam um plano contabilístico. Para obter mais informações, consulte a secção Criar estruturas de contas.

Substituições de entidade legal

Nem todas as contas principais são válidas para todas as entidades legais e algumas contas principais podem ser relevantes apenas para um período específico. Neste cenário, pode utilizar a secção Substituições da entidade legal para identificar para quais empresas a conta principal deve ser suspensa, o proprietário e há quanto tempo a dimensão está ativa. As substituições a nível partilhado não podem ser mais restritivas do que as substituições a nível da entidade legal.

Para obter mais informações, consulte os seguintes tópicos: