Descrição geral da conversão de custeio padrão
Este artigo fornece uma visão geral do processo para o ajudar a configurar e executar uma conversão de custeio padrão. Os passos listados destinam-se a ser concluídos depois de ter concluído os pré-requisitos para uma conversão de custos padrão.
Utilize a página Conversões de custos padrão para converter o modelo de inventário para um lote de itens selecionados a partir de uma abordagem de custeio real para uma abordagem de custeio padrão. O processo de conversão envolve um pré-requisito de fecho do inventário, vários passos durante um período de transição, que é definido por uma data de início de transição e uma data de conversão planeada, e, em seguida, a conversão e um fecho do inventário associado.
- Fecho do inventário antes do período de transição – Um fecho de inventário representa um passo de pré-requisito porque resolve as transações abertas de um item utilizando o método de avaliação antigo. Durante o período de transição, pode introduzir e lançar transações desatualizadas, como faturas, para que possa fechar o período anterior. A data de fecho do inventário deve ser um dia antes da data de início da transição para garantir uma rutura limpa do método de avaliação antigo.
- Passos de conversão durante o período de transição – Utilize a página Conversões de custo padrão para criar um registo de conversão que também contenha o identificador definido pelo utilizador para uma nova versão de custeio. Identifique os itens que requerem conversão e, em seguida, introduza os custos padrão pendentes dos itens na nova versão de custos. Efetue uma verificação dos itens selecionados para identificar problemas que possam impedir a conversão, resolva os problemas e, em seguida, efetue outra verificação. Depois de os itens terem passado com sucesso nas verificações, altere o estado do registo de conversão para Pronto. Na data de conversão planeada, execute a conversão e opcionalmente inclua um fecho do inventário. Os movimentos de inventário de um item durante o período de transição são lançados e avaliados de acordo com o antigo modelo de inventário. Depois de concluída a conversão com sucesso, os movimentos de inventário são reavaliados para o custo normal.
- Fecho do inventário antes da conversão – O fecho do inventário pode ser incluído como parte da conversão na data de conversão prevista ou pode ser realizado como um passo separado antes da conversão.
Após o processo de conversão ser concluído com sucesso, o modelo de inventário de cada item baseia-se no custo padrão, e o custo padrão do item é ativado. As transações de inventário subsequentes serão avaliadas ao custo padrão do artigo. Além disso, o sistema converte as transações de inventário físico do item para receções e emissões para o custo padrão com base na data de conversão. O sistema também converte o inventário financeiro disponível do item para o custo padrão, e lança a diferença de valor como uma reavaliação de inventário. Quaisquer transações que ocorram após a conversão são avaliadas ao custo padrão do item. Não é possível introduzir transações desatualizadas antes da data de conversão, porque um fecho de inventário deve ser realizado um dia antes da data de conversão. Uma conversão só pode ser efetuada se o fecho do inventário foi realizado um dia antes. Este fecho de inventário não pode ser cancelado.
1. Defina um registo de conversão de custo padrão e a versão de custos associada
Utilize a página Conversões de custo padrão para criar um registo de conversão. Só pode criar um novo registo de conversão quando os registos de conversão existentes estiverem concluídos. A duração do período de transição previsto é definida pela data de início da transição e pela data de conversão prevista. Um período de transição planeado pode ser tão curto como um dia. Um período de transição planeado ajuda a garantir que o processo de conversão tenha tempo suficiente para completar todos os seus passos. Um fecho de inventário deve ser realizado numa data que é um dia antes da data de início da transição, para ajudar a garantir que as liquidações são concluídas antes de iniciar o processo de conversão. Para garantir que a data de início de transição e a data de fecho do inventário estão corretamente alinhadas, pode alterar a data de início de transição para um dia após o fecho do inventário existente ou realizar um fecho do inventário. Quando introduz um registo de conversão, introduz um identificador definido pelo utilizador para uma nova versão de custo que conterá os custos padrão dos itens convertidos. A versão de custos é gerada automaticamente quando guarda o registo de conversão.
2. Reveja e altere a nova versão de custos para o registo de conversão
A nova versão de custeio é dedicada ao registo de conversão, como indica o tipo de custeio Conversão. A versão de custos dedicados é semelhante a uma versão de custos padrão e contém os registos de custos do item para itens que estão associados ao registo de conversão. A versão de custos dedicados para um registo de conversão tem as seguintes definições, que deve rever e modificar nos vários separadores conforme necessário:
- Tipo de custeio: este campo deve ser definido como Custo padrão.
- Versão: o identificador reflete as informações que são introduzidas no registo de conversão para o ID da versão de custeio.
- Nome: por predefinição, o nome está em branco. Pode introduzir opcionalmente um nome.
- Bloquear: este campo deve ser definido como Não. Pode introduzir registos de custos na versão de custeio até alterar o estado do registo de conversão para Pronto. Um estado de Pronto indica que os itens selecionados foram verificados e que não devem ser permitidas alterações nos registos de custos.
- Bloquear ativação: este campo deve ser definido como Sim. Não é possível ativar manualmente um registo de custos pendentes na versão de custo dedicado. A ativação ocorre quando executa a conversão.
- Data de início: reflete a data de conversão planeada que é introduzida no registo de conversão.
- Local: deixe este campo em branco para que os registos de custos possam ser introduzidos para qualquer local.
- Permitir grupo de campos de tipo de preço: defina este campo como Sim para que apenas os registos de preços de custos possam ser introduzidos.
- Princípio de contingência: este campo é definido como Nenhum. Altere o princípio de contingência para Ativo se necessitar de informações de custos que foram ativadas noutras versões de custeio. Por exemplo, poderão ser necessárias informações sobre os custos relativos a componentes, categorias de custos e custos indiretos para calcular os custos dos produtos fabricados.
- Versão de custeio de contingência: deixe este campo em branco.
As informações sobre o custo do item na versão de custeio dedicada só podem ser mantidas a partir da página Conversões em custos padrão. Não é possível utilizar a página Configuração da versão de custeio ou a página Manutenção da versão de custeio para calcular os custos da versão de custeio durante a conversão. No entanto, pode utilizar estas páginas para manter a versão de custos dedicados depois de ter concluído o processo de conversão.
3. Identifique os itens para converter em custo padrão
Utilize a página Conversões em custos padrão para identificar os itens individuais que devem ser convertidos ao custo padrão. Pode adicionar vários itens utilizando a página Adicionar itens à conversão de custeio padrão. Em geral, deve incluir todos os itens fabricados num único registo de conversão para ajudar a garantir que os custos são calculados corretamente.
4. Insira ou calcule o custo padrão pendente para cada item que está a ser convertido
Utilize a página Preço do item para introduzir os custos padrão pendentes na versão de custeio dedicada para itens adquiridos e itens de transferência. Os registos de custos são específicos do local e os custos pendentes de um item devem ser introduzidos para cada local. Utilize a página Preço do item para calcular os custos padrão pendentes para itens fabricados. Os custos pendentes de um item fabricado devem ser calculados para cada local de fabrico, a menos que o local represente um local de transferência. Neste caso, os custos pendentes devem ser introduzidos manualmente. Alguns itens podem ter dimensões de cor, tamanho ou produto de configuração. Na página Conversões em custos padrão, a caixa de verificação Utilizar preço de custo por variante mostra o custo padrão para cada combinação de dimensões do produto. Quando esta caixa de verificação estiver desmarcada, deve introduzir apenas um custo pendente para o artigo.
5. Verifique e resolva quaisquer problemas para os itens que estão a ser convertidos
Utilize o relatório Verificações de conversão de custeio padrão para identificar problemas para os itens que estão a ser convertidos. Se um item não tiver quaisquer problemas, o seu estado no registo de conversão é alterado para Verificado. Se um item tiver problemas, deve resolver os problemas e, em seguida, executar o relatório novamente até que o estado do item seja alterado para Verificado. Se não conseguir resolver os problemas de um item em tempo útil, pode eliminar opcionalmente o item do registo de conversão e, em seguida, converter o item mais tarde.
6. Altere o estado do registo de conversão para Pronto
Quando o estado do registo de conversão é alterado para Pronto, o sistema executa uma verificação final antes de executar uma conversão de custeio padrão. O estado é alterado apenas para Pronto se as seguintes condições tiverem sido cumpridas:
- Cada item no registo de conversão tem um estado de Verificado.
- Foi realizado um fecho de inventário numa data que é um dia antes da data de início da transição. Para garantir que a data de início de transição e a data de fecho do inventário estão corretamente alinhadas, pode alterar a data de início de transição para um dia após o fecho do inventário existente ou realizar um fecho do inventário.
7. Faça uma cópia de segurança da base de dados antes da conversão
A cópia de segurança permite restaurar a base de dados se forem encontrados erros durante a conversão.
8. Realize a conversão quando o registo de conversão tiver um estado de pronto
O processo de conversão requer que seja realizado um fecho do inventário numa data que é um dia antes da data de conversão planeada. Este requisito ajuda a garantir que as transações de data anterior não possam ser realizadas durante o período de transição. Se um fecho do inventário ainda não tiver sido realizado, será perguntado se deseja executá-lo como parte do processo de conversão. O processo de conversão trata de um item de cada vez. Começa com os itens mais baixos numa estrutura do produto, com base no código de nível inferior do item. Quando um item tiver sido convertido com sucesso, o seu estado no registo de conversão é alterado para Convertido. Se o processo de conversão for interrompido, quaisquer itens que não tenham sido convertidos com sucesso ainda terão um estado de Verificado. A conclusão bem-sucedida do processo de conversão tem os seguintes efeitos:
- O estado do registo de conversão é alterado de Pronto para Concluído e o estado de cada item selecionado é alterado de Verificado para Convertido.
- O grupo de modelos de item para itens convertidos é alterado de modo a refletir um novo grupo que tem um modelo de inventário de custos padrão.
- Os custos padrão dos itens convertidos foram ativados na versão de custos dedicados.
- O tipo de custeio da versão de custeio é alterado de Conversão para Custo padrão e a versão de custeio é agora semelhante a outras versões de custeio para custos padrão.
9. Valide e reconcilie os valores de inventário dos itens convertidos
O relatório Verificações de conversão de custeio padrão permite-lhe analisar o desvio de reavaliação e o relatório Valor do inventário permite-lhe ver o valor do inventário numa data específica.
- Analise as variações de reavaliação. Utilize o relatório de Extrato de análise de desvio para visualizar os desvios de reavaliação do inventário para os itens convertidos. Também pode utilizar a página Transações de custos padrão para ver as transações de reavaliação de inventário para os itens convertidos que têm inventário.
- Analise o valor do inventário antes da data de início da transição. Utilize o relatório Valor do inventário para visualizar os valores do inventário dos itens convertidos. Para À data até à data do relatório, utilize uma data que seja um dia antes da data de início da transição.
- Analise o valor do inventário antes da data de conversão. Utilize o relatório Valor do inventário para visualizar os valores do inventário dos itens convertidos. Como À data para o relatório, utilize uma data que seja um dia antes da data de conversão.
- Analise o valor do inventário na data de conversão. Utilize o relatório Valor do inventário para visualizar os valores do inventário a partir da data de conversão. Da data e À data do relatório devem coincidir com a data de conversão. Os critérios de seleção do relatório devem refletir os itens convertidos.
- Analise os movimentos de inventário com datas anteriores. Utilize o relatório Valor do inventário para visualizar os movimentos de inventário com datas anteriores que foram introduzidos após a conversão. Da data e À data para o relatório devem corresponder à data de início da transição e à data de conversão, menos um dia. Os critérios de seleção do relatório devem refletir os itens convertidos. O relatório mostra os movimentos de inventário que foram efetuados a um custo padrão durante o período de transição.