Примечание
Для доступа к этой странице требуется авторизация. Вы можете попробовать войти или изменить каталоги.
Для доступа к этой странице требуется авторизация. Вы можете попробовать изменить каталоги.
В этой статье приводятся сведения, которые помогут вам спланировать план счетов, когда в организацию входят юридические лица, которые должны удовлетворять требованиям конкретных местностей, где они ведут бизнес. В этой статье для описания планов счетов используются следующие термины:
- Глобальный – план счетов, которые организация использует во всем мире. В большинстве случаев консолидация выполняется в этом плане счетов.
- Местные счета – план счетов, используемый юридическими лицами в определенной стране или регионе.
- Совместно – план счетов, который может использовать более одного юридического лица. Как глобальный план счетов, так и локальный план счетов могут использоваться совместно.
Можно создавать и совместно использовать несколько планов счетов. Общий план счетов может использоваться более чем одним юридическим лицом, но каждому юридическому лицу может быть назначен только один план счетов. План счетов, используемый юридическим лицом, определяется на странице Книга учета.
При разработке плана счетов многие организации стремятся к глобальному плану счетов. Возможность создания общего плана счетов позволяет создать глобальный план счетов. Существуют преимущества создания и использования одного плана счетов. Например, упрощается контроль, управление, обслуживание и отчетность.
Большинство организаций предпочитают глобальный план счетов, и это самый простой тип для реализации. Тем не менее, для некоторых юридических лиц требуется локальный план счетов по следующим причинам:
- Местные регламентные требования
- Требования, предъявляемые стандартами местного бухгалтерского учета
- Отраслевые требования
- Требования к отчетности и анализу для конкретной компании
Если организации требуется, чтобы юридическое лицо использовало локальный план счетов, доступны две возможности для его реализации:
- Назначение глобального плана счетов и определение других средств для соответствия местным требованиям.
- Назначьте локальный план счетов юридическому лицу и определите отношения для глобального плана счетов.
Используемый параметр определяется структурой организации и структурой отчетности.
Если глобальный план счетов назначается юридическому лицу, для соответствия местным требованиям к отчетности доступны следующие параметры:
- Выполнение локальной консолидации.
- Используйте финансовую аналитику для отслеживания локального плана счетов.
- Создайте локальные счета ГК в глобальном плане счетов.
- Выполните внешнее сопоставление с локальным планом счетов.
Если локальный план счетов назначается юридическому лицу, единственным доступным вариантом для соответствия глобальным требованиям к отчетности является глобальная консолидация.
Глобальный план счетов, назначенных юридическому лицу
Если требуется назначить для юридического лица глобальный план счетов, можно использовать четыре параметра для настройки системы, как описано выше. Для всех четырех параметров на странице Главная книга для каждого юридического лица настраивается и привязывается отдельный план счетов. Каждый из этих параметров использует свой подход для соблюдения требований локализации. В следующих разделах описаны высокоуровневые этапы по настройке системы в соответствии с требованиями локализации. Они также описывают преимущества и недостатки каждого параметра.
Выполнение локальной консолидации
Локальная консолидация является рекомендуемым подходом для соответствия требованиям к локальным счетам и использования преимуществ функциональных возможностей системы, разработанных для этой цели.
Настройка консолидации для локального плана счетов
Создайте один глобальный план счетов, включающий все необходимые счета ГК.
В каждом юридическом лице назначьте глобальный план счетов на странице Главная книга.
Создайте юридическое лицо консолидации для каждой необходимой локализации.
Выполните одно из следующих действий.
- Если необходимо выполнить только одну локализацию, настройте счет консолидации на странице Счет ГК или воспользуйтесь страницами Группы консолидации и Дополнительные счета консолидации.
- Если требуется несколько локализации или если для номера счета и имени счета требуется перевод, используйте страницы Группы консолидации и Дополнительные счета консолидации для представления требований к локализации.
Выполните процесс консолидации для преобразования значения из исходного юридического лица, которое использует глобальный план счетов, в компанию консолидацию, которая использует локальный план счетов.
Достоинства
- Такой подход обеспечивает согласованный способ работы в организации.
- Выполняется один перевод локальной позиции.
- Этот подход поддерживает преобразование как кода счета ГК, так и имени каждого счета ГК.
- Он поддерживает несколько локализаций.
Недостатки
- Создается дополнительная компания консолидация.
- Выполняется дополнительный процесс консолидации.
- Этот подход может создавать отчеты на локализованной диаграмме только после завершения процесса консолидации.
Используйте финансовую аналитику для отслеживания локального плана счетов
При таком подходе используется финансовая аналитика, в которой значения финансовых аналитик представляют локальные счета ГК, необходимые для локализации. Он работает хорошо, только если нужна одна локализация. Однако при добавлении дополнительных локализаций и финансовых аналитик это становится менее пригодным к использованию.
Настройте финансовую аналитику для локального плана счетов
- Создайте один глобальный план счетов, включающий все необходимые счета ГК.
- В каждом юридическом лице назначьте глобальный план счетов на странице Главная книга.
- Создайте финансовую аналитику, которая представляет локальный план счетов.
- Создайте финансовую аналитику, которая представляет счета ГК в локальном плане счетов.
- Обновите структуру счета, чтобы она включала финансовую аналитику "локальный план счетов".
- Убедитесь, что финансовая аналитика "локальный план счетов" всегда имеет значение, и что ей не разрешено пустое значение. Рассмотрите возможность использования производных или фиксированных аналитик.
- Создайте набор финансовых аналитик, где финансовая аналитика "локальный план счетов" является первой выбранной финансовой аналитикой. Набор финансовых аналитик может использоваться при создании пробного баланса.
Достоинства
- Счета ГК для глобальных и локальных планов счетов существуют на уровне проводок. Счет ГК является глобальным, а значение финансовой аналитики — локальным.
- Такой подход обеспечивает отчетность в реальном времени и представление как глобальной, так и локальной позиции в финансах.
Недостатки
- В параметрах главной книги, если в поле Значения, используемые в суммарном счете задано Распределение по бухгалтерским счетам, финансовые аналитики, представляющие счет ГК для расходов/активов/выручки, будут неправильно использованы для суммарного счета расчетов с клиентами и расчетов с поставщиками. Рекомендуется вместо этого поля указать исходный документ, чтобы гарантировать использование правильных значений финансовой аналитики.
- Если требуется много локальных планов счетов, а для всех предусмотрена одна финансовая аналитика, список используемых значений финансовой аналитики может быть длинным и сложным для работы.
- Если требуется много локальных планов счетов, а отдельная финансовая аналитика используется для представления каждого из них, то при добавлении финансовых аналитик и наборов финансовых аналитик может быть затронуто удобство и производительность системы.
- Рекомендуется внимательно учитывать количество необходимых финансовых аналитик, число значений в каждой из них и количество наборов финансовых аналитик, поскольку все эти факторы могут влиять на производительность системы.
Создайте локальные счета ГК в глобальном плане счетов
При таком подходе локальные счета ГК в локальном плане счетов включаются в глобальный план счетов.
Настройте локальные счета ГК в глобальном плане счетов
- Создайте отдельный план счетов, который включает в себя счета ГК как для глобального плана счетов, так и для локального плана счетов.
- В каждом юридическом лице назначьте план счетов на странице Главная книга.
- Создание итоговых счетов в плане счетов для суммирования счетов ГК, представляющих одинаковую цель.
- Создайте переопределение юридического лица для каждого локального счета, чтобы запретить проводки из других юридических лиц, для которых не была предназначен локальный счет.
- Создайте переопределение юридического лица в каждом глобальном счете, чтобы предотвратить проводки из юридических лиц локализации.
Достоинства
- Представление в реальном времени как для глобальной финансовой политики, так и для локальной финансовой позиции, доступно в определенных отчетах и в определенных представлениях в системе, например в финансовом отчете балансового отчета. Доступ также можно получить с помощью кнопки Период в итоговом счете.
- У вас нет дополнительного сегмента в счете ГК.
Недостатки
- Использование итогового счета и видимости ограничена. Например, итоговые счета не отображаются на странице списка Пробные балансы.
- Для обслуживания требуются дополнительные усилия.
- Для создания финансовых отчетов требуется дополнительный ручные операции.
Выполните внешнее сопоставление с локальным планом счетов
Внедрение глобального плана счетов подразумевает, что управление сопоставлением и локализациями осуществляется вне системы. При этом подходе вы создаете только один глобальный план счетов в Microsoft Dynamics 365 Finance и оперируете требованиями вне системы.
Настройте внешнее сопоставление для локального плана счетов
- Создайте один глобальный план счетов, включающий все необходимые счета ГК.
- В каждом юридическом лице назначьте глобальный план счетов на странице Главная книга.
- Выполните сопоставление для локального плана счетов за пределами Finance.
Достоинства
- Такой подход обеспечивает унифицированные способы работы в организации.
Недостатки
- Локальная отчетность из системы недоступна.
- Такой подход подвержен ошибкам при создании финансовых отчетов.
Локальный план счетов, назначенных юридическому лицу
Если ваша организация решила не использовать глобальный план счетов в разных юридических лицах, создается отдельный план счетов для каждого уникального локального плана счетов. Каждое юридическое лицо затем связывается с соответствующим планом счетов на странице Главная книга.
Выполнение глобальной консолидации
При таком подходе компания консолидации используется для свертки и комбинирования балансов из каждой исходной локальной компании в комбинированный глобальный план счетов в компании консолидации. Этот подход требует, чтобы все локальные планы счетов поддерживали сопоставление с глобальным планом счетов в компании консолидации.
Настройка глобальной консолидации
Создайте отдельный план счетов для каждого юридического лица, у которого есть свой, другой локальный план счетов. Если какие-либо юридические лица имеют одинаковый локальный план счетов, требуется только один локальный план счетов, и он может быть общим.
В каждом юридическом лице назначьте соответствующий план счетов на странице Главная книга.
Необязательно: создайте план счетов для глобального плана счетов каждой компании консолидации с другими глобальным планом счетов.
Создайте юридическое лицо консолидации для каждого необходимого уровня консолидации и назначьте соответствующий план счетов на странице Главная книга.
Выполните одно из следующих действий.
- Если необходима только одна консолидация, настройте счет консолидации на странице Счет ГК.
- Если требуется несколько консолидаций или если для номера счета и имени счета требуется перевод, используйте страницы Группы консолидации и Дополнительные счета консолидации для представления требований для глобального плана счетов.
Выполнение процесса консолидации для переноса балансов из локальных юридических лиц в консолидированное юридическое лицо. В этом консолидированном юридическом лице используются счета консолидации, которые были определены на шаге 5.
Достоинства
- Формат стандартов локального учета применяется изначально.
- Такой подход упрощает работу местной финансовой рабочей группы.
Недостатки
- Представление глобальной позиции в реальном времени недоступно.
- Процесс консолидации может выполняться более часто.