Arbeta med moms på försäljning och inköp

Om landet eller regionen kräver att du beräknar och rapporterar mervärdesskatt (moms) på försäljnings- och inköpstransaktioner kan du ställa in Business Central för att beräkna moms. Mer information finns i ställa in beräkningar och bokföring av metoder för moms.

Det finns emellertid vissa momsrelaterade uppgifter som du kan göra manuellt. Du kan t. ex. behöva korrigera ett bokfört belopp om du upptäcker att en leverantör använder en annan avrundningsmetod.

Dricks

Du kan låta Business Central validera momsregistreringsnummer och annan företagsinformation när du skapar eller uppdaterar dokument. Mer information finns i validera momsregistreringsnummer.

Beräkna och visa momsbelopp i försäljnings- och inköpsdokument

När du väljer ett artikelnummer i fältet Nr. i ett försäljnings-eller inköpsdokument fyller Business Central i fälten Enhetspris och Radbelopp. Enhetspriset kommer antingen från kortet Artikel eller från artikelpriserna för artikeln och kunden. Business Central beräknar radbeloppet när du anger en kvantitet för raden.

Om du vill att enhetspriser och radbelopp ska inkludera moms – till exempel om du säljer till detaljhandelskonsumenter – markerar du kryssrutan Priser inklusive moms i dokumentet. Mer information finns i Inkludera eller exkludera moms på priser och radbelopp.

Du kan beräkna och visa momsbelopp i försäljnings- och inköpsdokument på olika sätt beroende på vilken typ av kund eller leverantör som du handlar med. Du kan också ändra det momsbelopp som har beräknats manuellt, exempelvis för att detta ska matcha det momsbelopp som har beräknats av leverantören för en given transaktion.

Inkludera eller exkludera moms för priser och radbelopp

Om du väljer kryssrutan Priser inklusive moms på ett försäljningsdokument inkluderar fälten Enhetspris och Radbelopp moms. Som standard ingår inte moms i värdena i dessa fält. Namnen på fälten visar om priserna inkluderar moms.

Du kan lägga upp en standarduppsättning av Priser inklusive moms för alla försäljningsdokument för en kund i fältet Priser inklusive moms på Kund-kortet. Du kan också lägga upp att artikelpriser ska anges inklusive eller exklusive moms. Normalt är priserna på artikelkortet exklusive moms.

Följande tabell innehåller en översikt över hur enhetsprisbeloppen för ett försäljningsdokument beräknas när du inte har lagt upp priser på sidan Försäljningspriser:

Fältet Försäljningspris inklusive moms på artikelkortet	Fältet Priser inkl. moms	Utförd åtgärd
Inte aktivt	Inte aktivt	Enhetspriset på artikelkortet kopieras till fältet Enhetspris exkl. moms på försäljningsraderna.
Inte aktivt	Aktivt	Momsbeloppet beräknas per enhet och läggs till enhetspriset på artikelkortet. Detta totala enhetspris anges sedan i fältet Enhetspris inkl. moms på försäljningsraderna.
Aktivt	Inte aktivt	Programmet beräknas momsbeloppet som inkluderas i fältet Enhetspris på artikelkortet med hjälp av den momsprocentsats i förhållande till rörelsebokföringsmallen för moms (pris) samt produktbokföringsmallen för moms. Enhetspris på artikelkortet, minus momsbeloppet, anges sedan i Enhetspris exl. moms på försäljningsraderna. Mer information finns i Använda rörelsebokföringsmallar för moms och kundprisgrupper.
Aktivt	Aktivt	Enhetspriset på artikelkortet kopieras till fältet Enhetspris inkl. moms.

Använda rörelsebokföringsmallar för moms och kundprisgrupper

Om du vill att moms ska ingå i priserna kan du använda rörelsebokföringsmallar för moms för att beräkna beloppet baserat på momsbokföringsinställningarna för gruppen. Mer information finns i Konfigurera bokföringsmallar för moms.

Beroende på vad du vill göra kan du tilldela en rörelsebokföringsmall för moms till kunder eller försäljningsdokument på följande sätt:

• Om du vill använda samma momssats för alla kunder kan du välja en grupp i fältet Rörelsebokföringsmall för moms (pris) på sidan Försäljningsinställningar.
• Om du vill använda en momssats för en specifik kund kan du välja en grupp i fältet Rörelsebokföringsmall för moms (pris) på sidan Kundkort.
• Om du vill använda en momssats för en specifik grupp kunder kan du välja en grupp i fältet Rörelsebokföringsmall för moms (pris) på sidan Kundprisgrupp. Detta kan till exempel vara användbart när du vill att ett pris ska gälla för alla kunder i en viss geografisk region eller en viss bransch.
• På alla försäljningsdokument i fältet Rörelsebokföringsmall för moms. Momsbeloppet som anges för gruppen används endast för det dokument som du för tillfället arbetar med.

Anteckning

Om du inte anger någon grupp i fältet Rörelsebokföringsmall för moms (pris) kommer inte att inkluderas i priser.

Exempel

Faktorer såsom det land eller den region som du säljer till, eller vilken typ av branscher du säljer till, kan påverka det momsbelopp som du måste redovisa. En restaurang kan till exempel debitera 6 % moms för måltider som äts på plats, och 17 % för avhämtming. Detta gör du genom att skapa en rörelsebokföringsmall för moms (pris) för på plats och en för avhämtning.

Arbeta med momsdatum

Momsdatum i dokument

När du skapar nya försäljnings- eller inköpsdokument baseras momsdatumet på inställningen i fältet Standarddatum för moms på sidan Redovisningsinställningar. Det här standardvärdet kan vara samma som Bokföringsdatum eller Dokumentdatum. Om du behöver ett annat momsdatum kan du manuellt ändra värdet i fältet Momsdatum. När du bokför dokumentet visas momsdatumet i bokföringsdokumentet och i moms-och redovisningstransaktionerna.

Anteckning

Om fältet Momsdatum inte är tillgängligt i dina dokument eller journaler, betyder Använd inte funktionen för momsdatum väljs fältet Användning av momsdatum på sidan Redovisningsinställningar.

Viktigt

Om du konfigurerar Kontrollera momsperiod i Redovisningsinställningar som Spärra bokföring inom stängd period eller Spärra bokföring inom stängd och varna för frisläppt period, du kan bokföra dokument eller journal endast om datumet i fältet Momsdatum som inte finns i en stängd period i Momsreturperioder. Även om perioden i Momsreturperioder är öppen, kan du få en varning baserad på Momsreturstatus och konfiguration i Kontrollera momsperiod.

Viktigt

Från och med version 23.1 kan du välja att förhindra eller tillåta bokföring av Momsdatum för särskilda dataintervall med hjälp av fältet Tillåt momsdatum från och Tillåt momsdatum till To i Momsinställningar och Användarinställningar. Om du använder äldre versioner kan du förhindra eller tillåta bokföring av Momsdatum för särskilda dataintervall med hjälp av fältet Tillåt bokföring från och Tillåt bokföring till i Redovisningsinställningar och Användarinställningar.

Anteckning

Om du lämnar Momsdatum tomt, Business Central används standardkonfigurationen från Standardmomsdatumet i Redovisningsinställningar som Momsdatum i den bokförda transaktionen.

Ändra momsdatum i bokförda transaktioner

Vid behov kan du ändra de bokförda dokumenten för momsdatumet. För att ändra datumet i fältet momsdatum för bokförda dokument, följ stegen nedan:

1. Välj ikonen med anger du momstransaktioner och väljer sedan relaterad länk.
2. Hitta transaktionen med fel momsdatum.
3. Klicka på åtgärden Redigera lista och ange sedan korrekt datum i fältet Momsdatum.
4. När du stänger sidan kommer det nya momsdatumet ändras i relaterade redovisningstransaktioner och i det bokförda dokumentet.

Anteckning

Du kan ändra fältet Momsdatum i Momstransaktioner endast om ditt aktuella datum inte är i en stängd momsreturperiod. Även om perioden i Momsreturperioder är öppen, kan du få en varning baserad på Momsreturstatus.

Anteckning

Om dokumentet har fler än en Momstransaktion behöver du bara ändra värdet i fältet Momsdatum i en transaktion som är kopplad till dokumentet. För att hålla transaktionerna konsekventa ändrar Business Central automatiskt momsdatumet i momstransaktioner som hör till den här transaktionen. Business Central uppdaterar momsdatumet i andra tabeller (redovisningstransaktioner och dokument) uppdateras, men endast relaterade till den här transaktionen.

Manuellt korrigera momsbelopp i försäljnings- och inköpsdokument

Du kan korrigera redan bokförda momstransaktioner så att du kan ändra det totala beloppet för utgående eller ingående moms utan att ändra nettobeloppet. Om du t.ex. tar emot en faktura från en leverantör med ett felaktigt momsbelopp.

Även om du har ställt in en eller flera kombinationer för hantering av importmoms, måste du skapa minst en produktbokföringsmall för moms. Du kan till exempel ge det namnet KORREKT för korrigeringssyfte, om du inte kan använda samma redovisningskonto i Ingående moms på momsbokföringsinställningsraden. Mer information finns i Ställa in beräkningar och bokföring av metoder för moms.

Om en kassarabatt har beräknats baserad på ett fakturabelopp inklusive moms kan du återställa den del av momsbeloppet som utgörs av kassarabatten när kassarabatten beviljas. Observera att du måste aktivera fältet Justering för kassarabatt i både redovisningsinställningarna generellt och i momsbokföringsinställningarna för särskilda kombinationer av rörelsebokföringsmallar för moms och produktbokföringsmallar för moms.

Så här ställer du in systemet för manuell momsregistrering i försäljningsdokument

Nedan beskrivs hur du aktiverar manuella momsändringar för försäljningsdokument. Stegen är liknande på sidan Inköpsinställningar.

1. På sidan Redovisningsinställningar ange en Max. tillåten momsdifferens mellan det belopp som har beräknats automatiskt och det manuella beloppet.
2. På sidan Tillåt momsdifferens i fönstret Försäljningsinställningar .

Så här justerar du moms för ett försäljningsdokument

1. Öppna den aktuella försäljningsordern.
2. Välj åtgärden Statistik.
3. På snabbfliken Fakturering väljer du värde i fältet Antal momsrader.
4. Redigera fältet Momsbelopp.

Anteckning

Det totala momsbeloppet för fakturan visas på raderna grupperade per moms-ID. Du kan justera beloppet i fältet Momsbelopppå raderna för varje moms-ID. När du ändrar fältet Momsbelopp utförs en kontroll för att undersöka att du inte har ändrat momsen med mer än det belopp som du har angett som maximal tillåten differens. Om beloppet ligger utanför intervallet i Max. tillåten momsdifferens visas en varning som anger den maximala tillåtna differensen. Du kommer inte att kunna fortsätta förrän beloppet justeras inom godkända parametrar. Klicka på OK och ange ett annat Momsbelopp som ligger inom det tillåtna intervallet. Om momsdifferensen är lika med eller lägre än den maximala tillåtna differensen fördelas momsen proportionellt över dokumentraderna som har samma moms-ID.

Manuell momsberäkning med hjälp av journaler

Du kan också justera momsbelopp i redovisnings-, försäljnings- och inköpsjournaler. Detta kan vara nödvändigt när du anger en leverantörsfaktura i journalen och det förekommer en differens mellan det momsbeloppet som Business Central beräknade och momsbeloppet på den leverantörsfaktura du har tagit emot.

Så här ställer du in systemet för manuell momsregistrering i redovisningsjournaler

Du måste utföra följande steg innan du kan ange moms manuellt i en redovisningsjournal.

1. På sidan Redovisningsinställningar ange en Max. tillåten momsdifferens mellan det belopp som har beräknats automatiskt och det manuella beloppet.
2. På sidan Redovisningsjournalmallar markerar du kryssrutan Tillåt momsdifferens för den relevanta journalen.

Så här ställer du in systemet för manuell momsregistrering i försäljnings- och inköpsjournaler

Du måste utföra följande steg innan du kan ange moms manuellt i en försäljnings- och inköpsjournal.

1. På sidan Inköpsinställningar markerar du kryssrutan Tillåt momsdifferens.
2. Upprepa steg 1 för sidan Försäljningsinställningar.
3. När du har slutfört den inställning som beskrivs ovan kan du justera fältet Momsbelopp i redovisningsjournalraden eller fältet Momsbelopp bal. i försäljnings- eller inköpsjournalen så att det motsvarar momsbeloppet på fakturan. Business Central kommer att kontrollera att differensen inte är större än det angivna maxbeloppet.

Anteckning

Om differensen är större visas en varning som anger den maximala tillåtna differensen. Innan du fortsätter måste du justera beloppet. Klicka på OK och ange ett annat belopp som ligger inom det tillåtna intervallet. Om momsdifferensen är lika med eller lägre än den maximala tillåtna differensen visar Business Central differensen i fältet Momsdifferens.

Bokföra du importmoms med inköpsfakturor

I stället för att använda journaler för att bokföra en importmomsfaktura, kan du använda en inköpsfaktura.

Konfigurera inköp för bokföring av fakturor med specificerad importmoms

1. Skapa ett leverantörskort för den importavdelning som skickar importmomsfakturan till dig. Gen. rörelsebokföringsmall och Moms rörelsebokföringsmall måste ställas in på samma sätt som redovisningskontot för importmomsen.
2. Skapa en produktbokföringsmall för importmomsen och skapa produktbokf.mall för standardmoms för den kopplade produktbokföringsmallen för importmomsen.
3. Välj anger du kontoplan och väljer sedan relaterad länk.
4. Välj redovisningskontot för importmoms och välj sedan åtgärden Redigera.
5. På snabbfliken Bokföring i fältet Produktbokföringsmall för importmomsen. Business Central fyller automatiskt i Moms, produktbokföringsmall.
6. Välj ange Bokföringsinställningar och välj sedan relaterad länk.
7. Skapa en kombination av Gen. rörelsebokföringsmall för skattemyndigheterna och Produktbokföringsmall för importmoms. Välj importmervärdeskattredovisningskontot för den här nya kombinationen i fältet Inköpskonto.

Så här skapar du en ny faktura för leverantören när du har slutfört inställningen

1. Välj anger du inköpsfakturor och väljer sedan relaterad länk.
2. Skapa en ny inköpsfaktura.
3. I fältet Inköpsleverantörsnr markerar du leverantören och klickar på OK.
4. I inköpsraden, i fältet Typ välj Redovisningskonto, och i fältet Nr. markera redovisningskontot för importmoms.
5. I fältet Antal anger du 1.
6. I fältet Inköpspris exkl. moms skriver du in momsbeloppet.
7. Bokföra fakturan

Behandla leveransintyg

När du säljer varor till en kund i ett annat EU-land/region, måste du skicka kunden ett leveransintyg som kunden måste signera och returnera till dig. Följande tillvägagångssätt används för att behandla leveransintyg för försäljningsutleveranser, men samma moment gäller för serviceleveranser av artiklar och returutleveranser till leverantörer.

Så här visar du information om leveransintyg

1. Välj anger du Bokförda försäljningsutleveranser och väljer sedan relaterad länk.
2. Välj den relevanta försäljningsutleveransen till en kund i ett annat EU-land/-region.
3. Välj Information om leveransintyg.
4. Som standard, om den momsbokföringsmall som har ställts in för kunden har kryssrutan Leveransintyg krävs markerad, så är fältet Status angett till Obligatoriskt. Du kan uppdatera fältet för att visa om intyget har tagits emot från kunden.

Anteckning

Om inställningen av momsbokföringsmallen inte har kryssrutan Leveransintyg krävs markerad skapas en post, och fältet Status får värdet Ej tillämpbart. Du kan uppdatera fältet för att visa rätt information om status. Du kan manuellt ändra statusen från Ej tillämpbart till Obligatorisktoch från Obligatoriskt till Ej tillämpbart efter behov.

När du uppdaterar fältet Status till Obligatoriskt, Inlevererateller Ej inlevererat, skapas ett certifikat.

Dricks

Du kan använda sidan Leveransintyg för att få en vy över alla bokförda utleveranser som ett leveransintyg har skapats för.

5. Välj Skriv ut leveransintyg.

Anteckning

Du kan granska och skriva ut dokumentet. När du väljer Skriv ut leveransintyg och skriver ut dokumentet, väljs kryssrutan Utskrivet automatiskt. Dessutom, om den inte redan har angetts, uppdateras statusen för intyget till Obligatoriskt. Du inkluderar det utskrivna intyget med utleveransen.

Så här skriver du ut ett leveransintyg

1. Välj anger du Bokförda försäljningsutleveranser och väljer sedan relaterad länk.
2. Välj den relevanta försäljningsutleveransen till en kund i ett annat EU-land/-region.
3. Välj Skriv ut leveransintyg.

Anteckning

Alternativt kan du skriva ut ett intyg från fönstret Leveransintyg.

4. Välj kryssrutan Utskriftsradinformation om du vill inkludera information från raderna i utleveransdokumentet på leveransintyget.
5. Välj kryssrutan Skapa leveransintyg om de inte redan skapats om du vill att Business Central ska skapa intyg för bokförda leveranser som inte har något vid utförandet. När du markerar kryssrutan upprättas nya certifikat för alla bokförda utleveranser som inte har intyg i det valda intervallet
6. Som standard gäller filterinställningarna för utleveransdokumentet som du har valt. Fyll i information om filter för att välja ett visst leveransintyg som du vill skriva ut.
7. På sidan Leveransintyg väljer du åtgärden Skriv utPrint för att skriva ut rapporten eller välja åtgärden Förhandsgranska för att visa den på skärmen.

Anteckning

Fältet leveransintygstatus och Utskrivet är uppdaterade för leveransen på sidan leveransintyg.

8. Du måste skicka det utskrivna leveransintyget till kunden för signatur.

Så här uppdaterar du statusen för ett leveransintyg för en utleverans

1. Välj anger du Bokförda försäljningsutleveranser och väljer sedan relaterad länk.

2. Välj den relevanta försäljningsutleveransen till en kund i ett annat EU-land/-region.

3. I fältet Status väljer du önskat alternativ.

   Om kunden har returnerat det undertecknade leveransintyget väljer du Inlevererat. Fältet Inleveransdatum uppdateras. Som standard anges inleveransdatumet till aktuellt arbetsdatum.

   Du kan ändra datumet för att visa datumet då du fick kundens signerade leveransintyg. Du kan också lägga till en länk till det undertecknade intyget med hjälp av standardkoppling för Business Central.

   Om kunden inte returnerar det undertecknade leveransintyget väljer du Ej inlevererad. Du måste sedan skicka kunden en ny faktura som omfattar moms, eftersom den ursprungliga fakturan inte kommer att accepteras av skattemyndigheten.

Om du vill visa en grupp av certifikat startar du från på sidan Leveransintyg och uppdaterar sedan information om status för utestående intyg när du tar emot dem från kunderna. Det kan vara användbart när du vill söka efter alla intyg som har en viss status, till exempel Obligatoriskt, för vilka du vill uppdatera statusen till Ej inlevererat.

Så här uppdaterar du statusen för en grupp med leveransintyg

1. Välj anger du Leveransintyg och väljer den relaterade länken.

2. Filtrera fältet Status fältet till värdet som du vill ha för att skapa listan över intyg som du vill hantera.

3. Om du vill uppdatera information om status, Välj Redigera lista.

4. I fältet Status väljer du önskat alternativ.

   Om kunden har returnerat det undertecknade leveransintyget väljer du Inlevererat. Fältet Inleveransdatum uppdateras. Som standard anges inleveransdatumet till aktuellt arbetsdatum.

   Du kan ändra datumet för att visa datumet då du fick det signerade leveransintyget. Du kan också lägga till en länk till det undertecknade intyget med hjälp av standarddokumentkoppling för Business Central.

Anteckning

Du kan inte skapa ett nytt leveransintyg på sidan Leveransintyg när du navigerar till den med den här proceduren. Om du vill skapa ett intyg för en leverans som inte var inställd för att kräva en öppnar du den bokförda försäljningsutleveransen och använder någon av de två procedurer som beskrivs ovan:

• Så här skapar du manuellt ett leveransintyg
• Så här skriver du ut ett leveransintyg.

Se även

Förbereda beräknings- och bokföringsmetoder för moms
Rapportera moms till skattemyndigheterna
Validera ett momsregistreringsnummer

Sök efter gratis e-inlärningsmoduler för Business Central här