Bokföringsdefinitioner i offentlig sektor
Den här artikeln innehåller exempel på bokföringsdefinitioner för offentlig sektor som kan användas för att skapa redovisningsjournalrader för ursprungliga transaktioner som uppfyller valda kriterier. Exempel är budgetanslag, sammanslagna kassaavräkningar, avskrivningar, postförskottsavräkningar, avancerade redovisningsposter, redovisningens årsbokslut och egna medel.
I den här artikeln beskrivs funktionen för bokföringsdefinitioner som är tillgänglig för den offentliga sektorn. Innan du läser den här artikeln bör du känna till bokföringsdefinitioner.
Hur använder jag de här exemplen på bokföringsdefinitioner för offentlig sektor?
Du kan ställa in exemplen i den här artikeln på sidan Bokföringsdefinitioner . Varje exempel innehåller följande ämnen:
- Bokföringsdefinition – matchvillkor
- Bokföringsdefinition – genererade poster
- Transaktioner med konton, dimensionsvärden och belopp
- Redovisningposter som genereras med bokföringsdefinitionen
När en matchning sker mellan kontona och dimensionsvärdena för bokföringsdefinitionen och kontona och dimensionsvärdena för transaktionen i området Matcha kriterier, genereras redovisningstransaktioner. Dessa transaktioner baseras på de genererade posterna för bokföringsdefinitionen.
Notering
Använd sidan Bokföringsdefinitioner för transaktioner för att koppla en bokföringsdefinition till en specifik transaktionstyp. När du har associerat en bokföringsdefinition med en transaktionstyp och Välj Använd bokföringsdefinitioner redovisningsregel på sidan Redovisningsparametrar måste alla transaktioner av den valda transaktionstypen använda bokföringsdefinitioner.
Exempel: Budgetanslag
För organisationer inom den offentliga sektorn bokförs ursprungliga budgetsaldon antingen som utgiftsanslag eller beräknade intäkter. De ursprungliga budgetsaldona används för att spåra tillgängliga budgetsaldon mot utgifter och de faktiska intäkter som samlas in.
En bokföringsdefinition skapas för att stödja registrering av budgetregisterposter i redovisningen, och en transaktionsbokföringsdefinition ställs in för budgetregisterposter som har budgettypen Ursprunglig budget.
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Utgift | - - - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 1
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | -36300 (saldokonto för budgetmedel) | Samma |
| Balans | -36350 (Anslagsredovisning) | Balanserar |
Bokföringsdefinition – Matchningsvillkor – Rad 2
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Intäkter | - - - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 2
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | -36300 (saldokonto för budgetmedel) | Balanserar |
| Balans | -36340 (konto för beräknad intäkt) | Samma |
Transaktioner med konton, dimensionsvärden och belopp
Du anger konton, dimensionsvärden och belopp i budgetkontoposten på listsidan Budgetregisterposter .
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 101-606400-OU_1-OU_3566-Utbildning | 250.00 |
Redovisningposter som genereras med bokföringsdefinitionen
Genererade redovisningsposter skapas för att registrera den ursprungliga budgeten i varje dimension.
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 101-36300 | 250.00 | ||
| 101-36350 | 250.00 |
I det här exemplet matchar fonddimensionen och kontodelen av utgiftskontostrukturen bokföringsdefinitionskriterierna. När 101-606400-OU_1-OU_3566-Training utvärderas skapas därför de genererade redovisningstransaktionerna.
Exempel: Sammanslagna kontantkvittningar
Redovisning av sammanslagna likvida medel består av belopp som sätts in av enskilda medel på ett kombinerat huvudbokskonto. Detta förbättrar kontrollen och förvaringen av likvida tillgångar och främjar en effektiv förvaltning av överskottsmedel. Dessa belopp kan förvaltas med hjälp av en kassörsfond. Därför måste det lämpliga proportionella beloppet av de sammanslagna kontant- och investeringssaldona rapporteras för varje fond som deltar i poolen. För att garantera detta måste lämpliga förfallo- och förfalloposter läggas till i de kvittningar som överför belopp från en fond till en annan för att genomföra kvittningen.
Notering
Inget felmeddelande visas om en bokföringsdefinition för kvittningar inte har angetts eller om matchningskriterier i bokföringsdefinitionen inte är tillgängliga. Installationer som inte använder poolade kontantkvittningar eller som inte kräver balansposter på kvittningsverifikationen behöver inte ställa in bokföringsdefinitioner för kvittningar när bokföringsdefinitioner har aktiverats för andra transaktioner.
För leverantörsreskontrakvittningar används leverantörsskulder i en eller flera fonder för att registrera lämpliga fondandelstransaktioner i kassörens fond. För kvittning av kundreskontra används kundkrediten från betalningarna i kassörens fond för att reglera fordringarna i en eller flera fonder. Bokföringsposterna för leverantörs- eller kundsaldo för de transaktioner som kvittas återförs automatiskt. Det är valfritt att använda bokföringsdefinitioner för kvittning. Bokföringsdefinitionerna används vid tidpunkten för kvittningen för att generera ytterligare redovisningstransaktioner för förfaller till och från poster för att balansera kvittningsverifikationen per fond.
Du kan använda bokföringsdefinitioner för följande typer av kvittningstransaktioner:
- Leverantörsbetalningsjournaler, som inkluderar leverantörsbetalningar mot fakturor, återbetalningar och redovisningskreditverifikationer och kreditnotor mot fakturor
- Skuldsedlar, som inkluderar betalningar som använder utställande, återutställande, remitterande och kvittning av skuldsedlar
- Kundbetalningsjournaler, som omfattar kundbetalningar, kundredovisningskreditverifikationer och kreditfakturor mot fritextfakturor, projektfakturor, räntefakturor och kravbrevstransaktioner
Om du vill ställa in bokföringsdefinitioner för leverantörsbetalningsjournaler, skuldsedlar och kundbetalningsjournaler går du till sidan Bokföringsdefinitioner i fältet Modul , Välj Bank. På sidan Bokföringsdefinitioner för transaktioner, på fliken Bank , kan du sedan Välj lämpliga transaktionstyper som ska associeras med bokföringsdefinitionerna.
Notering
En enda bokföringsdefinition, om den är allmänt definierad, kan användas för de flesta leverantörs- och kundkvittningsscenarier. Den enskilda bokföringsdefinitionen måste fortfarande vara associerad med både leverantörs- och kundbetalningsjournaler på fliken Bank .
Du kan ange en annan bokföringsdefinition för en viss bank och betalningsmetod för leverantörs- och kundbetalningsjournaler.
Innan bokföringsdefinitioner tillämpas på kvittningar bör du utföra följande uppgifter:
- Associera varje leverantör eller kund som har kassörens fond (999) på snabbfliken Ekonomiska dimensioner på leverantörens eller kundens informationssida. Leverantörs- eller kundbetalningar kan sedan genereras i kassörens fond mot leverantörs- eller kundsammanfattningskontot som anges i leverantörens eller kundens bokföringsprofiler.
- Om du vill ange standardfonden går du till Kundreskontra på sidan Kundgrupper , åtgärdsrutan, klickar på Inställningar och klickar sedan påEkonomiska standarddimensioner . Kassörens fond blir då standardfond när nya kunder associeras med en kundgrupp.
- Associera kassörens fond med varje bankkonto som används vid avräkningar. Det bokförda bankkontot kan sedan vara i balans, per fond, med leverantörs- eller kundbetalningen.
Du bör också utföra någon av följande uppgifter:
- Alternativ A: Ange ett enda förfallokonto i kassörens fond för alla medel.
- Alternativ B: Ange ett annat förfallokonto i kassörens fond för varje fond.
Alternativ A: Ange ett enda förfallokonto för alla medel
Du kan ange ett enda förfallokonto i kassörens fond för alla fonder. I det här fallet gäller ett enda globalt matchningsvillkor alla medel (utom kassörens fond) och du måste ange följande matchningsvillkor och genererade poster i bokföringsdefinitionen.
Bokföringsdefinition för kvittning – Matchningsvillkor
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Balans | 999 – Ange en matchningspost med högre prioritet för kassörens fond, så att saldoposter inte genereras för den här fonden. | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition för kvittning – genererade poster för matchningsvillkor
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Inga genererade poster definieras mot matchningsposten för kassörens fond. |
Bokföringsdefinition för kvittning – Matchningsvillkor
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Balans | Använd en global matchningspost med lägre prioritet för att skapa saldoposter för alla andra fonder. | 10 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition för kvittning – genererade poster för matchningsvillkor
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | - 10110 (Aktiekonto i matchposten – Kassakonto) | Balanserar |
| Balans | 999 - 37000 (Kapitalkonto i Kassörens fond för alla fonder) | Samma |
Alternativ B: Ange olika förfallokonton för varje fond
Du kan ange olika förfallokonton i kassörens fond för varje fond. För varje fond som en leverantörsreskontra eller kundreskontra genereras i (förutom kassörens fond) måste du ange följande matchningskriterier och genererade poster i bokföringsdefinitionen.
Bokföringsdefinition för kvittning – Matchningsvillkor
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Balans | 101 – Om du använder ett fondvärde och ett tomt huvudkonto gäller matchningskriteriet för både kundfordringar och leverantörsskulder. | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition för kvittning – genererade poster för matchningsvillkor
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | 101 - 10110 (Aktiekonto i Fond 101 – Kassakonto) | Balanserar |
| Balans | 999 - 37101 (Eget kapital i Kassörens fond för Fond 101) | Samma |
Du måste lägga till rader för matchningskriterier för varje fond som har genererat poster, för att återspegla lämplig fondbalanspost och fondens kapitalkonto i kassörens fond.
Från leverantörs- eller kundbetalningsjournalen anger du leverantörs- eller kundkontona eller skapar ett betalningsförslag och Välj sedan de fakturor som ska betalas. När journalen bokförs matchas bokföringsposterna för leverantörs- eller kundsaldot på både fakturan och betalningen mot bokföringsdefinitionen för kvittning. Om matchningsvillkor hittas läggs de genererade förfaller till- och förfaller från-posterna till i kvittningsverifikationen.
Följande verifikationer är representativa för ett typiskt faktura-, betalnings- och kvittningsscenario.
Exempel på leverantörsreskontra
Fakturaverifikation för leverantörsreskontra
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 150-101-66100 | 250.00 | Utgiftsredovisning | |
| 101 - 24210 | 250.00 | Leverantörsreskontra |
Betalningsverifikation för leverantörsreskontra
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250.00 | Leverantörsöversikt | |
| 999 - 11020 | 250.00 | Bank-/kassakonto |
Kvittningsverifikation för leverantörsreskontra
Kvittningsverifikationen för leverantörsreskontra nås via de relaterade verifikationerna på leverantörsbetalningsverifikationen.
I det här exemplet matchar värdena för Matcha kontonummer för bokföringsdefinitionen kontona för bokföringstypen leverantörssaldo. När 999 - 24210 och 101 - 24210 utvärderas skapas de genererade redovisningsposterna endast för fond 101, eftersom inga matchningsposter har ställts in för kassörens fond (999).
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250.00 | Leverantörssammanfattning (systemgenererad) | |
| 101 - 24210 | 250.00 | Faktura som ska betalas (systemgenererad) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Eget kapital för fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Kassörens fond – förfaller från fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) |
Summera transaktionerna på fakturan, betalningen och kvittningsverifikationerna
Följande tabell visar hur de slutliga redovisningskontona påverkas.
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250.00 | Bank-/kassakonto | |
| 150-101-66100 | 250.00 | Utgiftsredovisning | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Eget kapital för fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Kassörens fond – förfaller från fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) |
Exempel på kundreskontra
Fakturaverifikation för kundreskontra
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 | 250.00 | Intäktskonto | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Kundreskontra |
Betalningsverifikation för kundreskontra
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Kundöversikt | |
| 999 - 11020 | 250.00 | Bank-/kassakonto |
Kvittningsverifikation för kundreskontra
Kvittningsverifikationen för kundreskontra nås via de relaterade verifikationerna på kundbetalningsverifikationen.
I det här exemplet matchar värdena för Matcha kontonummer för bokföringsdefinitionen kontona för kundsaldots bokföringstyp. När 999 - 11530 och 101 - 11530 utvärderas, skapas de genererade redovisningsposterna endast för fond 101, eftersom inga matchningsposter har ställts in för kassörens fond (999).
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Kundsammanfattning (systemgenererad) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Fakturareskontra (systemgenererad) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Eget kapital för fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Kassörens fond – förfaller till fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) |
Summera transaktionerna på fakturan, betalningen och kvittningsverifikationerna
Följande tabell visar hur de slutliga redovisningskontona påverkas.
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250.00 | Bank-/kassakonto | |
| 101 - 44400 | 250.00 | Intäktskonto | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Eget kapital för fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Kassörens fond – förfaller till fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) |
Förutom exemplet tidigare i det här avsnittet kan bokföringsdefinitioner för kvittningar som är associerade med transaktionstypen kundbetalningsjournal också tillämpas i följande scenarier:
- Avskrivningar av kundreskontra
- Fritextfaktura för kundreskontra (kontantbetalning)
Avskrivningar av kundreskontra kan använda bokföringsdefinitioner som har definierats för kvittning. Därför kan redovisningens kreditjournalverifikation genereras när saldon bokförs per fond. Både redovisnings- och kundkontotypsposter på journalraderna utvärderas mot bokföringsdefinitionen för kvittning. Båda använder bokföringsdefinitionen som har tilldelats transaktionstypen på fliken Kundreskontra på sidan Bokföringsdefinitioner för transaktioner. Beroende på hur avskrivningen är utformad för att köras kan bokföringsdefinitionen för kvittning kräva ytterligare matchningsvillkor.
När bokföringsdefinitionen för avskrivning har ställts in för att skriva av saldon till en reservering för motkontot Osäkra fordringar kontra tillgång, kan bokföringsdefinitionen för kvittning också användas för avskrivningar, förutsatt att matchningskriteriet redan har ställts in för balansräkningskonton som har en mask för huvudkontot. (Mer information finns i tidigare exempel, till exempel avsnittet "Bokföringsdefinition för kvittning – Matchningskriterier".)
När bokföringsdefinitionen för avskrivning ställs in för att återföra det ursprungliga intäktskontot, måste bokföringsdefinitionen för kvittning ha lämpliga matchningskriterier för intäktsredovisningsstrukturer, särskilt redovisningsposterna förfaller till och förfaller från för de genererade posterna. För varje fond som inte finns i kassörens fond (999) måste följande poster finnas i bokföringsdefinitionen för kvittning.
Bokföringsdefinition – matchvillkor
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Intäkter | 101 – Om du använder ett fondvärde och ett tomt huvudkonto är kriteriet tillämpligt på alla redovisningsposter. | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningsvillkor
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | 101 - 10110 (Aktiekonto i fond 101) | Balanserar |
| Samma | 999 - 37101 (Kassörens fond – Fondandelskonto för fond 101. Ett enda konto kan användas i stället för enskilda fondandelskonton.) | Samma |
Exempel på avskrivning av kundreskontra
Fakturaverifikation för kundreskontra
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Intäktskonto | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Kundreskontra |
Avskrivning av kundreskontra – Kreditverifikation för redovisning
I det här exemplet är bokföringsdefinitionen för avskrivning inställd på att återföra intäktskontot.
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Kundöversikt | |
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Bank-/kassakonto | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Eget kapital för fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Kassörens fond – förfaller till fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) |
Avskrivning av kundreskontra – Kvittningsverifikation
I det här exemplet används krediten som skapas i redovisningsverifikationen på avskrivningstransaktionen. Dessutom matchar värdena för Matcha kontonummer för bokföringsdefinitionen kontona för kundsaldots bokföringstyp. När 999 - 11530 och 101 - 11530 utvärderas skapas därför de genererade redovisningsposterna endast för fond 101, eftersom inga matchningsposter har ställts in för kassörens fond (999).
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Kundsammanfattning (systemgenererad) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Fakturareskontra (systemgenererad) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Eget kapital för fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Kassörens fond – förfaller till fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) |
Summera transaktionerna på fakturan, avskrivningskrediten och kvittningsverifikationerna
Dit finns ingen nettoeffekt på redovisningskontona efter att en faktura har skrivits av i sin helhet.
Exempel på kvittning av kundreskontra fritextfaktura (kontant betalning)
Fritextfakturor använder betalningsvillkor där betalningsmetoden är inställd på postförskott och kontant betalning är aktiverad. Därför kvittar de sig själva direkt vid bokföringstillfället utan att behöva använda betalningsjournalen. När den här typen av kvittning inträffar skapas en kreditfaktura. I den här anteckningen används det angivna kontantkontot för betalningsmotbokningen och de ekonomiska dimensionerna för kundsamlingskontot. I den här typen av kvittning återförs inte de lämpliga kundreskontrakonton som anges på fakturan automatiskt. Därför måste bokföringsdefinitionen för kvittning hantera återföringen av bokföringsposterna för kundsaldot på fakturan och krediten, förutom att generera förfaller till- och förfallodatum-från-poster för kvittning.
Om du vill använda bokföringsdefinitioner för kvittning i det här scenariot utför du följande ytterligare inställningsuppgifter:
- Skapa en särskild betalningsmetod för fritextfakturor som ska kvittas med den här metoden.
- Skapa en ny bokföringsdefinition för fritextfakturans kontantförskottskvittning.
- Associera den nya bokföringsdefinitionen (för kundbetalningsjournalen mot den specifika betalningsmetoden) på fliken Bank på sidan Bokföringsdefinitioner för transaktioner. Om du vill använda inställningen för bokföringsdefinition som angetts för den här typen av kvittning Välj du den här unika betalningsmetoden och betalningsvillkoren för postförskott/kontantbetalning på fakturan.
I bokföringsdefinitionen anger du sedan följande matchningskriterier och genererade poster för kassörens fond (999).
Bokföringsdefinition – Matchningskriterier – Rad 1
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | 999 – Detta matchningskriterium används endast för fordringar i kassörens fond (999). Endast två genererade poster krävs för detta matchningskriterium, eftersom förfaller till och förfaller från-poster inte gäller för kassörens fond. | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 1
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | 999 - 11530 (Debitera posten för bokföringstyp för kundsaldo på den kredit som utfärdas.) | Balanserar |
| Samma | 999 - (Kreditera fordran i 999-fonden.) | Samma |
Bokföringsdefinition – Matchningsvillkor – Rad 2
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Balans | 101 – För matchningskriterier som inte finns i kassörens fond krävs fyra uppsättningar genererade poster. Två poster återför postningstypsposterna för kundsaldo på krediten och fakturan, och två ytterligare poster genererar de obligatoriska förfaller till- och förfaller från-posterna. | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 2
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | 999 - 11530 (Debitera posten för bokföringstyp för kundsaldo på den kredit som utfärdas.) | Balanserar |
| Samma | 999 - (Kreditera fordran i fond 101.) | Samma |
| Balans | 101 - 10110 (Aktiekonto i fond 101) | Balanserar |
| Samma | 999 - 37101 (Kassörens fond – Fondandelskonto för fond 101. Ett enda konto kan användas i stället för enskilda fondandelskonton.) | Samma |
Exempel på kvittning med kontant betalning för kundreskontra (kontantbetalning)
Fakturaverifikation för kundreskontra
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Intäktskonto i fond 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250.00 | Intäktskonto i fond 999 | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Kundfordringar i fond 101 | |
| 999 - 11535 | 250.00 | Kundfordringar i fond 999 | |
| 999-11530 | 500.00 | Kundöversikt | |
| 999 - 11020 | 500.00 | Kassakonto på betalningsvillkor |
Detta inkluderar ytterligare kreditposter i verifikationen.
Kvittningsverifikation för kundreskontra
I det här exemplet matchar värdena för Matcha kontonummer för bokföringsdefinitionen bara kontona för bokföringstypen kundsaldo på fakturan.
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Kundsammanfattning (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Fakturareskontra (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Eget kapital för fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Kassörens fond – förfaller till fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 11530 | 250.00 | Kundsammanfattning (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 11535 | 250.00 | Kundsammanfattning (bokföringsdefinition för kvittning) |
Summera transaktionerna på fakturan, betalningen och kvittningsverifikationerna
Följande tabell visar hur de slutliga redovisningskontona påverkas.
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 500.00 | Kassakonto på betalningsvillkor | |
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Intäkter i fond 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250.00 | Intäkter i fond 999 | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Eget kapital för fond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Kassörens fond – Förfallofond 101 (bokföringsdefinition för kvittning) |
Exempel: Avancerade transaktioner
När du skapar avancerade redovisningstransaktioner måste du Välj en standardbokföringsdefinition. För varje avancerad redovisningstransaktionsrad kan du sedan antingen använda standardbokföringsdefinitionen eller Välj en annan. Bokföringsdefinitionerna genererar redovisningsfördelningar och poster i redovisningsjournaler som skapar, justerar eller återför redovisningsposterna och uppdaterar redovisningskontona. Du ställer in varje bokföringsdefinition för redovisningsappen. Du associerar dock inte bokföringsdefinitionen med en transaktionstyp, som du gör för andra bokföringsdefinitioner. I stället välj du bokföringsdefinitionen i den avancerade redovisningstransaktionen.
I det här scenariot bokfördes Leverantörsreskontrafaktura AP_0949 av misstag på Kapitalförbättringsfond 300-12300-51002 i stället för Allmän fond 100-39810-51001. I följande exempel visas hur en avancerad redovisningstransaktion kan använda en bokföringsdefinition för att debitera kapitalförbättringsfonden och kreditera den allmänna fonden.
Bokföringsdefinition – Matchningskriterier – Rad 1
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Balans | 300- - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 1
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | 300-11001 | Balanserar |
| Balans | 900-11001 | Balanserar |
| Balans | 900-37300 | Samma |
Bokföringsdefinition – Matchningsvillkor – Rad 2
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Balans | 100 - - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 2
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Balans | 100-11001 | Balanserar |
| Balans | 900-11001 | Balanserar |
| Balans | 900-37301 | Samma |
Transaktioner med konton, dimensionsvärden och belopp
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 51002-300-12300 | 350 | Avancerad redovisningstransaktionsrad | |
| 51001-100-39810 | 350 | Avancerad redovisningstransaktionsrad |
Redovisningposter som genereras med bokföringsdefinitionen
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 300-11001 | 350 | Sammanfattning | |
| 900-11001 | 350 | Sammanfattning | |
| 900-37300 | 350 | Sammanfattning | |
| 100-11001 | 350 | Sammanfattning | |
| 900-11001 | 350 | Sammanfattning | |
| 900-37301 | 350 | Sammanfattning |
Exempel: Redovisning vid årsbokslut
Organisationer använder bokföringsdefinitioner vid årsbokslut på redovisningskontona. Bokföringsdefinitioner kan användas för att stänga kontona för fondsaldon eller balanserade vinstmedel, baserat på attributet fondklass (dimension), tillsammans med attributet kontostängningstyp. Bokföringsdefinitioner krävs för att stänga redovisningskontona och för att överföra saldon till öppningsperioden under det nya räkenskapsåret.
Notering
Om du vill använda bokföringsdefinitioner för årsbokslut och öppning måste du utföra följande inställningsuppgifter:
- På sidan Redovisningsparametrar , i avsnittet Redovisning , på snabbfliken Räkenskapsår och välj alternativet Skapa UB-transaktioner under överföring .
- Skapa ett bokslutskonto på sidan Huvudkonton - kontoplan: %1 .
Följande exempel på bokföringsdefinitioner visar årsbokslutet för statliga fonder och egna fonder.
Exempel på statliga medel
Statliga medel – Bokföringsdefinition – Matchningskriterier – Rad 1
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Utgift | - - - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Statliga medel – Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 1
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Kontostruktur | -37300 (Ej reserverat medelsaldo) | Balanserar |
Statliga medel – Bokföringsdefinition – Matchningskriterier – Rad 2
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Utgift | - - - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Statliga medel – Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 2
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Kontostruktur | -37300 (Ej reserverat medelsaldo) | Balanserar |
Statliga medel – Bokföringsdefinition – Matchningskriterier – Rad 3
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Intäkter | - - - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Statliga medel – Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 3
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Kontostruktur | -37300 (Ej reserverat medelsaldo) | Balanserar |
När du har ställt in bokföringsdefinitionen tilldelar du den transaktionstypen Redovisning stängning på sidan Bokföringsdefinitioner för transaktioner.
Statliga medel – Transaktioner med konton, dimensionsvärden och belopp
Redovisningskontonas saldo under den valda perioden visas på sidan IB-transaktioner .
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 130-101-66100 | 250.00 |
Statliga medel – Redovisningstransaktioner som genererats från bokföringsdefinitionen
Genererade redovisningstransaktioner skapas för att registrera stängningstransaktionen.
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130- | 250.00 | ||
| 101-37300 | 250.00 |
I det här exemplet definieras Fond 101 som en statlig fondklass på sidan Fonder i redovisningen . På sidan Bokföringsdefinitioner för transaktioner associeras transaktionstypen Stängning av redovisning med klassen Statlig fond och bokföringsdefinitionen.
Bokföringsdefinitionen söker efter en matchning på alla kontodelar i utgiftskontostrukturen. När 101-66100-130- utvärderas används därför samma redovisningskonto, beloppet återförs för att stänga kontot och den genererade balanstransaktionen skapas.
Exempel på egna fonder
Egna fonder – Bokföringsdefinition – Matchningskriterier – Rad 1
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Balans | - - - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Egna fonder – Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 1
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Kontostruktur | -37310 (Balanserade vinstmedel) | Balanserar |
Egna fonder – Bokföringsdefinition – Matchningskriterier – Rad 2
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Utgift | - - - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Egna fonder – Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 2
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Kontostruktur | -37310 (Balanserade vinstmedel) | Balanserar |
Egna fonder – Bokföringsdefinition – Matchningskriterier – Rad 3
| Kontostruktur | Matcha kontonummer* | Prioritet |
|---|---|---|
| Intäkter | - - - | 1 |
*Ett tomt värde i fältet Matcha kontonummer innebär att alla matchande konton i den definierade kontostrukturen kommer att ingå i matchningsregeln.
Egna fonder – Bokföringsdefinition – Genererade poster för matchningskriterier – Rad 3
| Kontostruktur | Genererat kontonummer | Debet/kredit har skapats |
|---|---|---|
| Kontostruktur | -37310 (Balanserade vinstmedel) | Balanserar |
När du har ställt in bokföringsdefinitionen tilldelar du den till transaktionen Bokslut för redovisning på sidan Bokföringsdefinitioner för transaktioner.
Egna medel – Transaktioner med konton, dimensionsvärden och belopp
Redovisningskontonas saldo under den valda perioden visas på sidan IB-transaktioner .
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 130-601-66100 | 250.00 |
Egna medel – Redovisningstransaktioner som genererats från bokföringsdefinitionen
Genererade redovisningstransaktioner skapas för att registrera stängningstransaktionen.
| Konto + Dimensioner | Debet | Kredit | Kommentar |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130- | 250.00 | ||
| 601-37310 | 250.00 |
I det här exemplet definieras Fond 601 som en Egen fondklass på fondsidan. På sidan Bokföringsdefinitioner för transaktioner är transaktionstypen Stängning av redovisning associerad med klassen Egna fonder och bokföringsdefinitionen.
Bokföringsdefinitionen söker efter en matchning på alla kontodelar i utgiftskontostrukturen. När 601-66100-130- utvärderas används därför samma redovisningskonto, beloppet återförs för att stänga kontot och den genererade balanstransaktionen skapas.
Ytterligare resurser
Leverantörsreskontra i offentlig sektor
Kundreskontra i offentlig sektor