วางแผนผังบัญชีภายในของคุณ

บทความนี้แสดงข้อมูลที่จะช่วยคุณในการวางแผนผังบัญชี เมื่อองค์กรของคุณรวมนิติบุคคลที่ต้องตรงกับข้อความต้องการสำหรับบริษัทที่ประกอบธุรกิจ บทความนี้ใช้ข้อกำหนดต่อไปนี้เพื่ออธิบายผังบัญชี

• สากล – ผังบัญชีที่องค์กรใช้แบบสากล ส่วนใหญ่แล้ว คุณจะรวมกับผังบัญชีนี้
• เฉพาะที่ – ผังบัญชีของนิติบุคคลในประเทศหรือภูมิภาคที่ระบุใช้
• ที่ใช้ร่วมกัน – ผังบัญชีที่นิติบุคคลมากกว่าหนึ่งแห่งสามารถใช้ได้ ทั้งผังบัญชีสากลและผังบัญชีเฉพาะที่สามารถใช้ร่วมกันได้

คุณสามารถสร้างและแบ่งใช้ผังบัญชีได้หลายผัง ผังบัญชีที่ใช้ร่วมกันสามารถใช้ได้โดยนิติบุคคลมากกว่าหนึ่งนิติบุคคล แต่คุณสามารถมอบหมายผังบัญชีให้กับนิติบุคคลแต่ละแห่งได้เพียงผังเดียว ผังบัญชีที่นิติบุคคลใช้ถูกกำหนดบนหน้า บัญชีแยกประเภท

เมื่อออกแบบผังบัญชี องค์กรหลายองค์กรจะเน้นไปที่ผังบัญชีสากล ความสามารถของผังบัญชีที่ใช้ร่วมกันอนุญาตให้สร้างผังบัญชีสากลได้ มีประโยชน์ในการสร้างและการใช้ผังบัญชีเดียว ตัวอย่างเช่น การกำกับดูแลและการควบคุม การบํารุงรักษา และการรายงานจะง่ายขึ้น

องค์กรส่วนใหญ่ต้องการผังบัญชีสากล และเป็นชนิดที่ใช้งานง่ายที่สุด อย่างไรก็ตาม นิติบุคคลบางแห่งจะต้องใช้ผังบัญชีเฉพาะที่ด้วยเหตุผลต่อไปนี้:

• ข้อกำหนดตามกฎหมายเฉพาะที่
• ข้อกำหนดของมาตรฐานการบัญชีท้องถิ่น
• ข้อกำหนดของอุตสาหกรรม
• ข้อกำหนดในการรายงานและการวิเคราะห์เฉพาะของบริษัท

หากองค์กรของคุณต้องการให้นิติบุคคลใช้ผังบัญชีเฉพาะที่ คุณสามารถใช้ผังบัญชีได้สองตัวเลือกเพื่อดําเนินการดังนี้:

• กําหนดผังบัญชีสากล และกําหนดวิธีอื่นในข้อกําหนดเฉพาะที่
• กําหนดผังบัญชีเฉพาะที่ให้กับนิติบุคคล และกําหนดความสัมพันธ์กับผังบัญชีสากล

โครงสร้างองค์กรและโครงสร้างการรายงานจะระบุตัวเลือกที่ใช้

ถ้ามีการมอบหมายผังบัญชีสากลให้กับนิติบุคคล ตัวเลือกต่อไปนี้จะพร้อมใช้งานเฉพาะที่ตามข้อกำหนดในการรายงานเฉพาะที่:

• ทำการรวมบัญชีเฉพาะที่
• ใช้มิติทางการเงินเพื่อติดตามผังบัญชีเฉพาะที่
• สร้างบัญชีหลักเฉพาะที่ในผังบัญชีสากล
• ทำการแม็ปภายนอกกับผังบัญชีเฉพาะที่

ถ้ามีการมอบหมายผังบัญชีเฉพาะที่ให้กับนิติบุคคล ตัวเลือกเดียวที่พร้อมใช้งานอยู่แล้วในปัจจุบันตามข้อกำหนดในการรายงานสากลคือการรวมบัญชีสากล:

ผังบัญชีสากลที่มอบหมายให้กับนิติบุคคล

ถ้าคุณต้องมอบหมายผังบัญชีสากลให้กับนิติบุคคล คุณสามารถใช้ตัวเลือกสี่ตัวเลือกเพื่อตั้งค่าคอนฟิกระบบ ตามที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้ ตัวเลือกทั้งสี่ตัวเลือก มีการตั้งค่าคอนฟิกผังบัญชีเดียวและเชื่อมโยงกับแต่ละนิติบุคคลในหน้า บัญชีแยกประเภท จากนั้น แต่ละตัวเลือกใช้วิธีการที่แตกต่างกันเพื่อตอบสนองข้อกำหนดการแปลเป็นภาษาท้องถิ่น ส่วนต่อไปนี้จะกําหนดกรอบขั้นตอนระดับสูงเพื่อตั้งค่าคอนฟิกระบบให้กับข้อกําหนดของการแปลเป็นภาษาท้องถิ่น และอธิบายถึงข้อดีและข้อเสียของแต่ละตัวเลือก

ทำการรวมบัญชีเฉพาะที่

การรวมบัญชีเฉพาะที่เป็นแนวทางที่แนะนำเพื่อให้เป็นไปตามข้อกําหนดผังบัญชีเฉพาะที่และใช้ประโยชน์จากฟังก์ชันของระบบที่ออกแบบมาเพื่อวัตถุประสงค์นี้

การตั้งค่าการรวมบัญชีสำหรับผังบัญชีเฉพาะที่

1. สร้างผังบัญชีสากลหนึ่งผังที่มีบัญชีหลักที่ต้องใช้ทั้งหมด

2. ในแต่ละนิติบุคคล ให้กําหนดผังบัญชีสากลในหน้า บัญชีแยกประเภท

3. สร้างนิติบุคคลการรวมบัญชีสำหรับแต่ละการแปลเป็นภาษาท้องถิ่นที่จำเป็น

4. ทำตามขั้นตอนเหล่านี้

   • หากต้องมีการแปลเป็นภาษาท้องถิ่นเพียงแห่งเดียว ให้ตั้งค่าคอนฟิกบัญชีหลักในการรวมบัญชีในหน้า บัญชีหลัก หรือใช้หน้า กลุ่มการรวมบัญชี และหน้า บัญชีหลักในการรวมบัญชีเพิ่มเติม
   • ถ้าต้องใช้การแปลเป็นภาษาท้องถิ่นมากกว่าหนึ่ง หรือถ้าทั้งหมายเลขบัญชีและชื่อบัญชีต้องมีการแปล ให้ใช้หน้า กลุ่มการรวมบัญชี และ บัญชีหลักในการรวมบัญชีเพิ่มเติม เพื่อแสดงถึงข้อกำหนดการแปลเป็นภาษาท้องถิ่น

5. รันกระบวนการรวมบัญชีเพื่อแปลงค่าจากนิติบุคคลต้นทางที่ใช้ผังบัญชีสากลเป็นบริษัทที่รวมบัญชีที่ใช้ผังบัญชีเฉพาะที่

ประโยชน์

• วิธีการนี้จะให้วิธีที่สอดคล้องกันในการทำงานระหว่างองค์กร
• การแปลหนึ่งตําแหน่งเฉพาะที่เสร็จสิ้นแล้ว
• วิธีการนี้สนับสนุนการแปลของทั้งรหัสบัญชีหลักและชื่อของบัญชีหลักแต่ละบัญชี
• ซึ่งสนับสนุนการแปลเป็นภาษาท้องถิ่นหลายรายการ

ข้อเสีย

• บริษัทที่รวมบัญชีเพิ่มเติมจะถูกสร้างขึ้น
• กระบวนการที่รวมบัญชีเพิ่มเติมจะเสร็จสมบูรณ์
• วิธีการนี้สามารถรายงานบนแผนภูมิที่แปลเป็นภาษาท้องถิ่นได้เฉพาะหลังจากกระบวนการรวมบัญชีเสร็จสมบูรณ์เท่านั้น

ใช้มิติทางการเงินเพื่อติดตามผังบัญชีเฉพาะที่

วิธีการนี้จะใช้มิติทางการเงิน ซึ่งค่ามิติทางการเงินแสดงถึงบัญชีหลักเฉพาะที่ที่ต้องใช้ในการแปลเป็นภาษาท้องถิ่น ซึ่งใช้ได้หากจำเป็นต้องใช้การแปลเป็นภาษาท้องถิ่นเพียงรายการเดียว อย่างไรก็ตาม ระบบก็จะใช้งานน้อยกว่าเมื่อคุณเพิ่มการแปลเป็นภาษาท้องถิ่นและมิติทางการเงินมากขึ้น

ตั้งค่ามิติทางการเงินสำหรับผังบัญชีเฉพาะที่

1. สร้างผังบัญชีสากลหนึ่งผังที่มีบัญชีหลักที่ต้องใช้ทั้งหมด
2. ในแต่ละนิติบุคคล ให้กําหนดผังบัญชีสากลในหน้า บัญชีแยกประเภท
3. สร้างมิติทางการเงินที่แสดงผังบัญชีเฉพาะที่
4. สร้างค่ามิติทางการเงินที่แสดงบัญชีหลักในผังบัญชีเฉพาะที่
5. อัปเดตโครงสร้างทางบัญชีเพื่อให้รวมมิติทางการเงิน "ผังบัญชีเฉพาะที่"
6. ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามิติทางการเงิน "ผังบัญชีเฉพาะที่" มีค่าเสมอ และไม่อนุญาตให้มีค่าว่างเปล่า พิจารณาการใช้มิติที่ได้รับหรือมิติคงที่
7. สร้างชุดมิติทางการเงิน โดยที่มิติทางการเงิน "ผังบัญชีเฉพาะที่" เป็นมิติทางการเงินแรกที่เลือก คุณสามารถใช้ชุดมิติทางการเงินเมื่อสร้างงบทดลอง

ประโยชน์

• บัญชีหลักของผังบัญชีสากลและผังบัญชีเฉพาะที่อยู่ในระดับธุรกรรม บัญชีหลักคือบัญชีสากล และค่าของมิติทางการเงินคือเฉพาะที่
• วิธีการนี้จะมีการรายงานและมุมมองแบบเรียลไทม์ของทั้งตําแหน่งการเงินสากลและตําแหน่งการเงินเฉพาะที่

ข้อเสีย

• ในพารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไป ถ้าตั้งค่าฟิลด์ ค่าที่ใช้สำหรับบัญชีสรุป เป็น การกระจายการลงบัญชี มิติทางการเงินที่แสดงถึงบัญชีหลักสำหรับค่าใช้จ่าย/สินทรัพย์/รายได้จะถูกใช้อย่างไม่ถูกต้องสำหรับบัญชีสรุปบัญชีลูกหนี้และบัญชีเจ้าหนี้ เราขอแนะนำให้คุณตั้งค่าฟิลด์เป็นเอกสารต้นทางแทนเพื่อให้แน่ใจว่ามีการใช้ค่ามิติทางการเงินที่ถูกต้อง
• หากต้องใช้ผังบัญชีเฉพาะที่มาก และใช้มิติทางการเงินหนึ่งมิติกับทุกมิติ รายการของค่ามิติทางการเงินที่ใช้อาจใช้เวลานานและยากที่จะใช้งาน
• หากต้องใช้ผังบัญชีท้องถิ่นหลายผัง และใช้มิติทางการเงินแยกต่างหากเพื่อแสดงแต่ละมิติ การใช้งานและประสิทธิภาพของระบบอาจได้รับผลกระทบเมื่อมีการเพิ่มมิติทางการเงินและชุดมิติทางการเงิน
• ขอแนะนำให้คุณพิจารณาอย่างรอบคอบถึงจํานวนมิติทางการเงินที่คุณต้องการ จํานวนค่าในแต่ละชุด และจํานวนชุดมิติทางการเงิน เนื่องจากปัจจัยเหล่านี้ทั้งหมดอาจส่งผลกระทบต่อประสิทธิภาพของระบบ

สร้างบัญชีหลักเฉพาะที่ในผังบัญชีสากล

ในวิธีการนี้ บัญชีหลักเฉพาะที่ในผังบัญชีเฉพาะที่รวมอยู่ในผังบัญชีสากล

ตั้งค่าบัญชีหลักเฉพาะที่ในผังบัญชีสากล

1. สร้างผังบัญชีหนึ่งผังที่มีบัญชีหลักอยู่ทั้งในผังบัญชีสากลและผังบัญชีเฉพาะที่
2. ในแต่ละนิติบุคคล ให้กําหนดผังบัญชีในหน้า บัญชีแยกประเภท
3. สร้างบัญชีผลรวมในผังบัญชีเพื่อรวมบัญชีหลักที่แสดงถึงวัตถุประสงค์เดียวกัน
4. สร้างการแทนที่นิติบุคคลในบัญชีเฉพาะที่แต่ละบัญชีเพื่อป้องกันธุรกรรมจากนิติบุคคลอื่นๆ ที่บัญชีเฉพาะที่ไม่ได้รับการออกแบบมา
5. สร้างการแทนที่นิติบุคคลบนบัญชีสากลแต่ละบัญชีเพื่อป้องกันธุรกรรมจากนิติบุคคลที่ของการแปลเป็นภาษาท้องถิ่น

ประโยชน์

• มุมมองแบบเรียลไทม์ของทั้งตําแหน่งการเงินสากลและตําแหน่งการเงินเฉพาะที่จะพร้อมใช้งานในรายงานเฉพาะและในมุมมองเฉพาะในระบบ เช่น รายงานทางการเงินงบดุล คุณยังสามารถเข้าถึงได้โดยการใช้ปุ่ม รอบระยะเวลา บนบัญชีผลรวม
• คุณไม่มีเซ็กเมนต์เพิ่มเติมในบัญชีแยกประเภท

ข้อเสีย

• การใช้บัญชีทั้งหมดและการมองเห็นได้ถูกจํากัด ตัวอย่างเช่น บัญชีผลรวมไม่สามารถมองเห็นบนหน้ารายการ งบทดลอง
• การบํารุงรักษาต้องการความพยายามเพิ่มเติม
• การสร้างรายงานทางการเงินต้องใช้ความพยายามเพิ่มเติมด้วยตนเอง

ทำการแม็ปภายนอกกับผังบัญชีเฉพาะที่

การนําผังบัญชีสากลมาใช้สมมติว่าคุณจัดการการแม็ปและการแปลเป็นภาษาท้องถิ่นภายนอกระบบ ในวิธีการนี้ คุณเพียงสร้างผังบัญชีสากลเดียวใน Microsoft Dynamics 365 Finance และจัดการความต้องการภายนอกระบบ

ตั้งค่าการแม็ปภายนอกกับผังบัญชีเฉพาะที่

1. สร้างผังบัญชีสากลหนึ่งผังที่มีบัญชีหลักที่ต้องใช้ทั้งหมด
2. ในแต่ละนิติบุคคล ให้กําหนดผังบัญชีสากลในหน้า บัญชีแยกประเภท
3. ทำการแม็ปกับผังบัญชีเฉพาะที่ภายนอก Finance

ประโยชน์

• วิธีการนี้จะให้วิธีแบบรวมในการทำงานระหว่างองค์กร

ข้อเสีย

• ไม่มีการรายงานเฉพาะที่จากระบบ
• วิธีการนี้มีแนวโน้มที่จะมีข้อผิดพลาดเมื่อมีการสร้างรายงานทางการเงิน

ผังบัญชีเฉพาะที่ที่มอบหมายให้กับนิติบุคคล

หากองค์กรของคุณตัดสินใจที่จะไม่ใช้ผังบัญชีสากลระหว่างนิติบุคคลต่างๆ ผังบัญชีแยกต่างหากจะถูกสร้างขึ้นให้กับผังบัญชีเฉพาะที่แต่ละผัง จากนั้น นิติบุคคลแต่ละแห่งจะเชื่อมโยงกับผังบัญชีที่ตรงกันในหน้า บัญชีแยกประเภท

ทำการรวมบัญชีสากล

ในวิธีการนี้ บริษัทที่รวมบัญชีจะใช้ในการรวบรวมและรวมยอดดุลจากบริษัทท้องถิ่นต้นทางแต่ละแห่งเข้าในผังบัญชีสากลรวมในบริษัทที่รวมบัญชี วิธีการนี้จะต้องให้คุณรักษาการแม็ปผังบัญชีเฉพาะที่แต่ละผังกับผังบัญชีสากลในบริษัทที่รวมบัญชี

ตั้งค่าการรวมบัญชีสากล

1. สร้างผังบัญชีแยกต่างหากให้กับนิติบุคคลแต่ละแห่งที่มีผังบัญชีเฉพาะที่ที่แตกต่างกัน ถ้านิติบุคคลใดๆ มีผังบัญชีเฉพาะที่เดียวกัน จำเป็นต้องใช้ผังบัญชีเฉพาะที่เพียงผังเดียว และสามารถใช้ร่วมกันได้

2. ในแต่ละนิติบุคคล ให้กําหนดผังบัญชีที่เหมาะสมในหน้า บัญชีแยกประเภท

3. ไม่บังคับ: สร้างผังบัญชีให้กับผังบัญชีสากลของบริษัทที่รวมบัญชีแต่ละแห่งที่มีผังบัญชีสากลต่างกัน

4. สร้างนิติบุคคลการรวมบัญชีสำหรับระดับการรวมบัญชีแต่ละระดับที่ต้องการ และกําหนดผังบัญชีที่เหมาะสมในหน้า บัญชีแยกประเภท

5. ทำตามขั้นตอนเหล่านี้

   • ถ้าต้องรวมบัญชีเพียงบัญชีเดียว ให้ตั้งค่าคอนฟิกบัญชีการรวมบัญชีในหน้า บัญชีหลัก
   • ถ้าต้องใช้การรวมบัญชีมากกว่าหนึ่ง หรือถ้าทั้งหมายเลขบัญชีและชื่อบัญชีต้องมีการแปล ให้ใช้หน้า กลุ่มการรวมบัญชี และ บัญชีหลักในการรวมบัญชีเพิ่มเติม เพื่อแสดงถึงข้อกำหนดสำหรับผังบัญชีสากล

6. รันกระบวนการรวมบัญชีเพื่อโอนย้ายยอดดุลจากนิติบุคคลเฉพาะที่ไปยังนิติบุคคลที่รวมบัญชี นิติบุคคลที่รวมบัญชีนี้ใช้บัญชีหลักในการรวมบัญชีที่คุณกําหนดไว้ในขั้นตอนที่ 5

ประโยชน์

• รูปแบบมาตรฐานการบัญชีเฉพาะที่มีการใช้โดยทั่วไป
• วิธีการนี้ช่วยให้ทีมการเงินเฉพาะที่สามารถพัฒนาการทำงานได้ง่ายขึ้น

ข้อเสีย

• ไม่มีมุมมองแบบเรียลไทม์ของตําแหน่งสากล
• กระบวนการรวมบัญชีอาจรันบ่อยครั้งขึ้น

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

• วางแผนชื่อผังบัญชีของคุณ
• ตั้งค่าคอนฟิกบัญชีแยกประเภท
• มิติทางการเงินและการลงรายการบัญชี
• เซ็ตมิติทางการเงิน
• ภาพรวมของการรวมบัญชีและการตัดออก
• กลุ่มการรวมบัญชีและบัญชีหลักในการรวมบัญชีเพิ่มเติม