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Microsoft 365 商业产品和服务的税务信息

  • 项目

当您购买 Microsoft 365 商业产品和服务时，所支付的税款由以下两项内容之一决定：您的公司地址或送货地址（如果不同）。 如果你的组织在美国中，则必须提供联邦雇主标识号 (FEIN) 。

注意

如果需要联系支持人员，请准备好向支持代理提供 FEIN、VAT 号码或本地等效项。

开始之前

  • 了解拥有的计费帐户类型。
  • 如果你有Microsoft 客户协议 (MCA) 计费帐户类型，则必须是计费帐户所有者或计费帐户参与者才能执行本文中的任务。 有关计费帐户角色的详细信息，请参阅 了解Microsoft企业计费帐户。
  • 如果你有Microsoft联机服务协议 (MOSA) 计费帐户类型，则必须至少是计费管理员才能执行本文中的任务。 有关详细信息，请参阅 关于管理员角色。

注意

如果你是注册订阅的人员，会自动成为计费帐户所有者。

欧洲、中东和非洲 (EMEA)

在 EMEA 区域中购买Microsoft 365 种产品或服务时，购买可能需要缴纳 Value-Added 税 (增值税) 。

  • 如果你位于欧盟成员国、亚美尼亚、白俄罗斯、挪威、Türkiye 或阿拉伯联合酋长国，并且未提供有效的本地增值税 ID，Microsoft爱尔兰运营有限公司根据帐户设置的计费国家/地区应用当前本地增值税税率。
  • 如果你位于列支敦斯登、俄罗斯、塞尔维亚、南非或瑞士，则无论是否提供增值税 ID，都适用增值税。
  • 对于欧盟客户，在验证你的增值税 ID 之前，必须在 VAT 信息交换系统 (VIES) 中提供验证。 如果无法验证增值税 ID，请联系当地税务机关。
  • 如果你通过有限风险分销商 (LRD) 购买，则即使位于爱尔兰境外，也可能会向你收取当地增值税税率。

如果满足以下条件之一，则可能有资格获得增值税零税率：

  • 你位于爱尔兰以外的欧盟成员国： 可以提供有效的本地 VAT ID。 提供 VAT ID 允许Microsoft爱尔兰运营有限公司对交易进行零税率。 但是，你可能具有本地增值税会计义务。 如果您有任何疑问，检查税务顾问。 有关为组织添加 CAR ID 的说明，请参阅 添加 VAT ID。
  • 你在爱尔兰，并拥有相关的有效增值税免税认证： Microsoft爱尔兰运营有限公司可能有权免除交易增值税。 如果您没有增值税免税认证，Microsoft爱尔兰运营有限公司将应用当前的爱尔兰增值税税率，无论你是否提供增值税 ID。
  • 你位于亚美尼亚、白俄罗斯、挪威、Türkiye 或阿拉伯联合酋长国： 可以提供本地 VAT ID。 提供增值税 ID Microsoft爱尔兰运营有限公司有权对交易进行增值税零税率。 但是，你可能有本地增值税会计义务，因此，如果有任何疑问，检查税务顾问。 有关为组织添加 VAT ID 的说明，请参阅 添加 VAT ID。

什么是有限风险分发服务器模型？

有限风险分销商 (LRD) 是Microsoft建立为直接或间接销售的买卖分销商的子公司。 该模型会影响通过 MCA 直接从Microsoft购买的客户。 它还展示了以下国家/地区的业务Microsoft承诺：

  • 澳大利亚
  • 奥地利
  • 比利时
  • 加拿大
  • 丹麦
  • 芬兰
  • 法国
  • 德国
  • Italy（意大利）
  • 荷兰
  • 新西兰
  • 挪威
  • 西班牙
  • 瑞典
  • Switzerland（瑞士）
  • 英国

在 LRD 模型下：

  • 销售实体是当地的LRD子公司， (销售和分销权已扩展到LRDs) 。

  • 客户的付款方式不会更改。

  • LRD 只能销售给位于 LRD 国家/地区和由税务定义的约定地区的客户。

  • 对于 LRD 销售，许可方为 MS Corp 或 MIOL。

    • 对于美洲，许可方为 MS Corp (1010) 。
    • 对于 EMEA 和 APAC，许可方为 MIOL (1062) 。

亚太国家/地区 (亚太地区)

如果Microsoft区域销售办公室向你计费，“Microsoft区域销售 Pte。 “Ltd.”显示在发票上，可能需要支付任何适用的增值税、销售税或类似税款。

如果从以下位置之一向你收费，则适用当前本地税。 该位置包含在发票上：

  • 印度
  • 日本
  • 韩国
  • 新加坡
  • Taiwan（台湾）

北美、中美和南美

在美国、加拿大、墨西哥、智利和哥伦比亚，根据产品或服务的性质以及你的位置，适用各种税率。

如果计费由 Microsoft Corporation 完成， (查看发票) ，并且你注册了 美国、加拿大、波多黎各、智利和哥伦比亚以外的 Microsoft 365，则通常不收取税款。

添加 VAT ID

可以在Microsoft 365 管理中心中添加 VAT ID。 但是，添加 VAT ID 的步骤取决于你拥有的计费帐户类型。 了解拥有的计费帐户类型。

为 MCA 计费帐户添加税务 ID

  1. 转到Microsoft 365 管理中心。
  2. 选择 “导航”菜单，然后选择“ 计费>帐户”。
  3. 在 “计费帐户 ”页上，选择计费帐户。
  4. 在“计费帐户详细信息”页上，选择“ 添加税务 ID”。
  5. 输入税务 ID，然后选择“ 保存”。

注意

并非所有区域都支持自助税务 ID 管理。 对于这些国家/地区， “添加税务 ID ”在计费帐户详细信息页上不可用。

为 MOSA 计费帐户添加 VAT ID、GSTIN 或 PAN

  1. 转到Microsoft 365 管理中心。
    • 如果使用 简化视图，请选择“ 计费”。
    • 如果正在使用“仪表板视图”，请转到“计费>”“你的产品”页面。
  2. 选择要更新的订阅。
  3. 在“订阅详细信息”页上的“ 服务使用情况地址 ”部分中，选择“ 编辑服务使用地址”。
  4. 在 “编辑服务使用情况地址 ”窗格的 “VAT”、“GST”或“PAN 编号 ”框中，输入 ID。
  5. 选择“保存”。

如何计算税款

销售税根据单价计算，然后聚合。

例如：

(单价 X 税率) X 数量 = 销售税总额

- 或者 -

($1.29 X 0.095) X 100 = $12.25

申请免税状态

如果你有资格在市场中获得免税状态， 请发起服务请求 ，为组织建立免税状态。 下表列出了根据国家/地区申请免税身份所需的文档。

国家/地区 文档
加拿大 豁免证书 (或等效的授权书)
智利 IVA status/RUT (Registro Unico Tributario)
哥伦比亚 IVA status/RUT (Registro Unico Tributario)
享有免税的国际组织 当地税务机关的认证/信函确认
爱尔兰 13B/56A 免税证书
美国 销售税免税证书
波多黎各 Certificado de Compras Exentas

相关内容

在Microsoft 365 管理中心中查看发票
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了解 Microsoft MOSA 计费帐户的发票