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商務產品和服務Microsoft 365 的稅務資訊

  • 發行項

當您購買商務產品和服務的Microsoft 365 時，您支付的稅金取決於下列兩個事項之一：您的商務位址，或您的出貨位址，如果不同的話。 如果您的組織在 美國 中，您必須提供聯邦僱主標識碼 (FEIN) 。

注意事項

如果您需要連絡支持人員，請準備好您的FEIN、VAT編號或本機對等專案，以提供給支援專員。

開始之前

注意事項

如果您是註冊訂閱的人員，您會自動成為計費帳戶擁有者。

歐洲、中東及非洲 (EMEA)

當您在 EMEA 區域中購買 Microsoft 365 產品或服務時，購買可能會受到 Value-Added 稅 (加值稅) 。

  • 如果您位於歐盟成員國家、亞美尼亞、白俄羅斯、挪威、Türkiye 或阿拉伯聯合大公國，而且未提供有效的本機加值稅標識符，Microsoft愛爾蘭營運公司。會根據您帳戶設定的計費國家/地區，套用目前的當地加值稅率。
  • 如果您位於列支敦斯登、俄羅斯、塞爾維亞、南非或瑞士，不論您是否提供加值稅標識符，都會套用加值稅。
  • 對於歐盟客戶，在驗證您的加值稅標識碼之前，必須在 VAT 資訊交換系統 (VIES) 中進行驗證。 如果您的加值稅標識碼無法驗證，請連絡您的當地稅務機關。
  • 如果您透過限定風險散發者 (LRD) 購買，即使位於愛爾蘭以外，您仍可能需支付本機加值稅率。

如果您符合下列其中一個準則，則可能符合 VAT 零評等資格：

  • 您位於愛爾蘭以外的歐盟成員國家： 您可以提供有效的本機加值稅標識碼。 提供加值稅標識碼可讓Microsoft愛爾蘭營運公司加值稅零費率交易。 不過，您可能有本機加值稅會計義務。 如果您有任何疑慮，請洽洽您的稅務顧問。 如需為組織新增 CAR 標識符的指示，請參閱 新增加值稅標識碼。
  • 您在愛爾蘭，並具有相關的有效加值稅豁免認證： Microsoft愛爾蘭營運公司可能有權免除交易的加值稅。 如果您沒有加值稅豁免認證，Microsoft愛爾蘭營運公司。無論您是否提供加值稅標識符，都會套用目前的愛爾蘭加值稅率。
  • 您位於亞美尼亞、白俄羅斯、挪威、Türkiye 或阿拉伯聯合大公國： 您可以提供本機加值稅標識碼。 提供加值稅標識碼，Microsoft愛爾蘭營運公司為交易加值稅零費率。 不過，您可能有本機加值稅會計義務，因此如果您有任何顧慮，請洽閱稅務顧問。 如需為組織新增加值稅標識符的指示，請參閱 新增加值稅標識符。

什麼是有限風險散發者模型？

有限風險散發者 (LRD) 是一家子公司，Microsoft建立為直接或間接銷售的銷售散發者。 此模型會影響透過 MCA 直接從Microsoft購買的客戶。 它也示範Microsoft下列國家/地區對企業的承諾：

  • 澳洲
  • 奧地利
  • 比利時
  • 加拿大
  • 丹麥
  • 芬蘭
  • 法國
  • 德國
  • 義大利
  • 荷蘭
  • 紐西蘭
  • 挪威
  • 西班牙
  • 瑞典
  • 瑞士
  • 英國

在 LRD 模型下：

  • 銷售實體是當地 LRD 子公司， (銷售和散發許可權已延伸至 LRD) 。

  • 客戶的付款方式不會變更。

  • LRD 只能銷售給位於 LRD 國家/地區和稅務所定義之同意地區的客戶。

  • 對於 LRD 銷售，授權者是 MS Corp 或 MIOL。

    • 對於美洲，授權者是 MS Corp (1010) 。
    • 針對 EMEA 和 APAC，授權者是 MIOL (1062) 。

亞太地區國家/地區 (APAC)

如果您由Microsoft區域銷售辦公室收取費用，請「Microsoft區域銷售 Pte。」 Ltd.“會出現在您的發票上，而且您可能需要支付任何適用的加值、銷售或類似的稅金。

如果您是從下列其中一個位置計費，則會套用目前的當地稅金。 此位置包含在您的發票上：

  • 印度
  • 日本
  • 韓國
  • 新加坡
  • 台灣

北、中、南美洲

在加拿大、墨西哥、墨西哥和哥倫比亞等 美國 中，會根據產品或服務的本質和位置來套用各種稅率。

如果您的帳單是由 Microsoft Corporation (看到您的發票) ，而且您註冊了 美國、加拿大、波多黎各、波多黎各和哥倫比亞以外的Microsoft 365，則通常不會收取稅金。

新增加值稅標識碼

您可以在 Microsoft 365 系統管理中心 中新增加值稅標識符。 不過，新增加值稅標識符的步驟取決於您擁有的計費帳戶類型。 瞭解您擁有的計費帳戶類型。

新增 MCA 計費帳戶的稅務標識符

  1. 移至 Microsoft 365 系統管理中心。
  2. 選取 [ 導覽] 功能表，然後選取 [ 計費>計費帳戶]。
  3. 在 [ 計費帳戶] 頁面上，選取計費帳戶。
  4. 在 [計費帳戶詳細數據] 頁面上，選取 [ 新增稅務標識符]。
  5. 輸入您的稅務標識碼，然後選取 [ 儲存]。

注意事項

並非所有區域都支援自助稅務標識碼管理。 針對這些國家/地區，[計費帳戶詳細數據] 頁面上無法使用 [ 新增稅務標識 符]。

為您的MOSA計費帳戶新增加值稅標識碼、GSTIN或 PAN

  1. 移至 Microsoft 365 系統管理中心。
    • 如果您使用 [簡化] 檢視，請選取 [ 帳單]。
    • 如果您使用的是 [儀表板] 檢視，請移至 [計費]>[您的產品]頁面。
  2. 選取您要更新的訂用帳戶。
  3. 在 [訂用帳戶詳細數據] 頁面的 [ 服務使用量位址 ] 區段中，選取 [ 編輯服務使用量位址]。
  4. 在 [ 編輯服務使用方式位址 ] 窗格的 [ VAT]、[GST] 或 [PAN 編號] 方 塊中，輸入您的標識符。
  5. 選取 [儲存]。

如何計算稅金

銷售稅是根據單價計算，然後匯總。

例如：

(單價 X 稅率) X 數量 = 總營業稅

-或-

($1.29 X 0.095) X 100 = $12.25

申請免稅狀態

如果您符合市場中的免稅狀態，請 啟動服務要求 ，為您的組織建立免稅狀態。 下表列出根據您的國家/地區申請免稅狀態所需的檔。

國家/地區 文件
加拿大 豁免憑證 (或對等的授權)
智利 IVA 狀態/RUT (Registro Unico Tributario)
哥倫比亞 IVA 狀態/RUT (Registro Unico Tributario)
持有免稅的國際組織 來自當地稅務機關的認證/信件確認
愛爾蘭 13B/56A 免稅憑證
美國 銷售稅豁免憑證
波多黎各 Certificado de Compras Exentas

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