Detaily designu: Zaúčtování zásob
Každá skladová transakce, jako je nákupní doklad nebo prodejní zásilka, účtuje dva záznamy různých typů.
| Typ vstupu | Popis |
|---|---|
| Množství | Odráží změnu množství v zásobách. Tyto informace jsou uloženy v položkách knihy položek. Doplněno položkami aplikace položky. |
| Hodnota | Odráží změnu hodnoty zásob. Tyto informace jsou uloženy v hodnotových položkách. Pro každou položku knihy položek nebo položku knihy kapacity může existovat jedna nebo více položek hodnot. Informace o položkách hodnoty kapacity souvisejících s využitím výrobních nebo montážních zdrojů naleznete v části Design Details: Zaúčtování výrobní zakázky. |
V souvislosti s účtováním množství existují položky aplikace položky, které spojují zvýšení zásob se snížením zásob. To umožňuje kalkulátoru přenést náklady ze zvýšení na související snížení a naopak. Další informace naleznete v části Design Details: Item Application.
Záznamy knihy artiklů, položky hodnot a položky aplikace artiklů se vytvářejí jako výsledek zaúčtování řádku deníku artiklů, buď nepřímo zaúčtováním řádku objednávky nebo přímo na stránce Deník artiklu.
V pravidelných intervalech jsou položky hodnot, které jsou vytvořeny v knize zásob, zaúčtovány do hlavní kniha, aby se tyto dvě knihy sladily z důvodů finanční kontroly. Další informace naleznete v části Design Details: Reconciliation with hlavní kniha.
Příklad
Následující příklad ukazuje, jak položky knihy položek, položky hodnot a položky aplikace položky vedou k položkám hlavní kniha.
Zaúčtujete nákupní objednávku jako přijatou a fakturovanou na 10 položek s přímou jednotkovou cenou 7 LCY a režijní sazbou 1 LCY. Datum zveřejnění je 01-01-20. Vytvoří se následující položky.
Záznamy v knize položek (1)
| Zúčtovací datum | Typ vstupu | Částka nákladů (skutečná) | Množství | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Nákup | 80.00 | 10 | 1 |
Hodnotové položky (1)
| Zúčtovací datum | Typ vstupu | Částka nákladů (skutečná) | Číslo položky v hlavní knize | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Přímé náklady | 70.00 | 1 | 1 |
| 01-01-20 | Nepřímé náklady | 10.00 | 1 | 2 |
Záznamy aplikace položky (1)
| Číslo položky | Číslo položky v hlavní knize | Vstupní položka č. | Položka odchozí položky č. | Množství |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 | 0 | 10 |
Dále zaúčtujete prodej 10 jednotek položky s datem zaúčtování 01-15-20.
Záznamy v knize položek (2)
| Zúčtovací datum | Typ vstupu | Částka nákladů (skutečná) | Množství | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Prodej | -80,00 | -10 | 2 |
Hodnotové položky (2)
| Zúčtovací datum | Typ vstupu | Částka nákladů (skutečná) | Číslo položky v hlavní knize | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Přímé náklady | -80,00 | 2 | 3 |
Záznamy aplikace položky (2)
| Číslo položky | Číslo položky v hlavní knize | Vstupní položka č. | Položka odchozí položky č. | Množství |
|---|---|---|---|---|
| 2 | 2 | 1 | 2 | -10 |
Na konci účetního období spustíte dávkovou úlohu Zaúčtování nákladů zásob do hlavní knihy , abyste sladili tyto transakce zásob s hlavní kniha.
Další informace najdete v části Podrobnosti návrhu: Účty v hlavní kniha.
Následující tabulky ukazují výsledek odsouhlasení transakcí zásob v tomto příkladu s hlavní kniha.
Hodnotové položky (3)
| Zúčtovací datum | Typ vstupu | Částka nákladů (skutečná) | Cena zaúčtována do hlavní knihy | Číslo položky v hlavní knize | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Přímé náklady | 70.00 | 70.00 | 1 | 1 |
| 01-01-20 | Nepřímé náklady | 10.00 | 10.00 | 1 | 2 |
| 01-15-20 | Přímé náklady | -80,00 | -80,00 | 2 | 3 |
Hlavní kniha Záznamy (3)
| Zúčtovací datum | Finanční účet | Číslo účtu (ukázka v USA) | Částka | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | [Účet zásob] | 2130 | 70.00 | 1 |
| 01-01-20 | [Účet s použitím přímých nákladů] | 7291 | -70,00 | 2 |
| 01-01-20 | [Účet zásob] | 2130 | 10.00 | 3 |
| 01-01-07 | [Režijní aplikovaný účet] | 7292 | -10,00 | 4 |
| 01-15-20 | [Účet zásob] | 2130 | -80,00 | 5 |
| 01-15-20 | [Účet COGS] | 7290 | 80.00 | 6 |
Poznámka
Datum zaúčtování položek hlavní kniha je stejné jako u souvisejících položek hodnot.
Pole Náklady zaúčtované do hlavní knihy v tabulce Položka hodnoty je vyplněno.
Vztah mezi položkami hodnot a položkami hlavní kniha je uložen v tabulce G/L - Vztah knihy položek .
Záznamy vztahů v tabulce vztahů hlavní knihy – knihy položek (3)
| Záznam G/L č. | Hodnota položky č. | Registrační číslo G/L |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
| 3 | 2 | 1 |
| 4 | 2 | 1 |
| 5 | 3 | 1 |
| 6 | 3 | 1 |
Montáž a účtování výroby
Položky hlavní knihy kapacity a zdrojů představují čas, který je zaúčtován jako spotřebovaný ve výrobě nebo montáži. Tyto procesní náklady jsou zaúčtovány jako hodnotové položky do hlavní kniha spolu s příslušnými náklady na materiál v podobné struktuře, jaká je popsána pro položky knihy položek v tomto téma.
Další informace naleznete v části Podrobnosti návrhu: Zaúčtování montážní objednávky.
Viz také
Detaily návrhu: Kalkulace zásob
Podrobnosti o designu: Účty v hlavní kniha
Podrobnosti návrhu: Cost ComponentsSpráva nákladů na zásoby
Finance
Spolupracujte s Business Central
Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central