Detaily designu: Smíření s hlavní kniha

Článek
10/03/2024

Když zaúčtujete transakce zásob, jako jsou prodejní dodávky, produkce nebo záporné úpravy, změny množství a hodnoty v zásobách se zaznamenají do položek knihy položek a položek hodnot. Dalším krok v procesu je zaúčtování hodnot zásob na účty zásob v hlavní kniha.

Existují dva způsoby, jak sladit knihu inventáře s hlavní kniha:

Ručně spuštěním dávkové úlohy Zaúčtování nákladů zásob do hlavní knihy .
Automaticky pokaždé, když zaúčtujete transakci zásob.

Zaúčtujte náklady na zásoby do dávkové úlohy hlavní knihy

Když spustíte dávkovou úlohu Zaúčtování nákladů zásob do hlavní knihy , položky hlavní kniha se vytvoří na základě hodnotových položek. Máte možnost shrnout hlavní kniha položky pro každou položku hodnoty nebo vytvořit hlavní kniha položky pro každou kombinaci data odeslání, kódu místa, skupiny zaúčtování zásob, obecné obchodní skupiny zaúčtování a obecné skupiny zaúčtování produktu.

Data účtování položek hlavní kniha jsou nastavena na datum účtování odpovídající položky hodnoty, kromě případů, kdy položka hodnoty spadá do uzavřeného účetního období. V tomto případě je zadání hodnoty přeskočeno a musíte změnit buď nastavení hlavní kniha, nebo uživatelské nastavení, abyste povolili odesílání v časovém rozmezí.

Když spustíte dávkovou úlohu Zaúčtování nákladů zásob do hlavní knihy , mohou se zobrazit chyby z důvodu chybějícího nastavení nebo nekompatibilního nastavení dimenzí. Pokud dávková úloha narazí na chyby v nastavení dimenzí, přepíše tyto chyby a použije rozměry položky hodnoty. U ostatních chyb dávková úloha nezaúčtuje položky hodnot a uvádí je na konci sestavy v sekci s názvem Přeskočené položky. Chcete-li tyto položky odeslat, musíte nejprve opravit chyby. Chcete-li před spuštěním dávkové úlohy zobrazit seznam chyb, můžete spustit příkaz Post Invt. Cost to G/L – Test report. Tato sestava uvádí všechny chyby, ke kterým došlo během testovacího účtování. Můžete opravit chyby a poté spustit dávkovou úlohu účtování nákladů na zásoby bez přeskakování jakýchkoli položek.

Automatické účtování nákladů

Chcete-li nastavit účtování nákladů na hlavní kniha tak, aby se spouštělo automaticky při zaúčtování transakce zásob, zaškrtněte políčko Automatické účtování nákladů u Inventář Stránka nastavení . Datum účtování položky hlavní kniha je stejné jako datum účtování položky knihy položek.

Typy účtů

Při odsouhlasení se hodnoty zásob zaúčtují na účet zásob v rozvaze. Stejná částka, ale s obráceným znaménkem, je zaúčtována na příslušný vyrovnávací účet. Obvykle je vyrovnávací účet účtem výkazu zisku a ztráty. Když však zaúčtujete přímé náklady související se spotřebou nebo výstupem, vyrovnávací účet je rozvahovým účtem. Typ položky knihy položky a položka hodnoty určuje, na který hlavní kniha účet se má zaúčtovat.

Typ záznamu udává, na který hlavní kniha účet chcete přidat příspěvek. To je určeno buď znaménkem množství na položce knihy položek, nebo oceňovaným množstvím na položce hodnoty, protože množství mají vždy stejné znaménko. Například záznam prodeje s kladným množstvím popisuje pokles zásob způsobený prodejem a záznam prodeje se záporným množstvím popisuje nárůst zásob způsobený vráceným prodejem.

Příklad

Následující příklad ukazuje řetěz jízdního kola, který je vyroben ze zakoupených článků. Tento příklad ukazuje, jak se v typickém scénáři používají různé hlavní kniha typy účtů.

Je zaškrtnuto políčko Očekávané účtování nákladů do hlavní knihy na stránce Nastavení zásob a následující nastavení je definováno.

Následující tabulka ukazuje, jak je odkaz nastaven u položky karta.

Pole nastavení	Hodnota
Metoda kalkulace nákladů	Pevná cena
Standardní cena	1,00 LCY
Režijní sazba	LCY 0,02

Následující tabulka ukazuje, jak je řetěz nastaven u položky karta.

Pole nastavení	Hodnota
Metoda kalkulace nákladů	Pevná cena
Standardní cena	150,00 LCY
Režijní sazba	25,00 LCY

Následující tabulka ukazuje, jak je pracovní středisko nastaveno na pracovním středisku karta.

Pole nastavení	Hodnota
Přímé jednotkové náklady	2,00 LCY
Procento nepřímých nákladů	10

Scénář

Uživatel zakoupí 150 odkazů a odešle objednávku tak, jak byla přijata. (Nákup)
Uživatel zaúčtuje nákupní objednávku jako fakturovanou. Tím se vytvoří režijní částka 3,00 LCY, která má být přidělena, a částka odchylky 18,00 LCY. (Nákup)
1. Mezitímní účty jsou zúčtovány. (Nákup)
2. Účtují se přímé náklady. (Nákup)
3. Nepřímé náklady jsou vypočítány a zaúčtovány. (Nákup)
4. Odchylka nákupu se vypočítá a zaúčtuje (pouze u položek se standardními náklady). (Nákup)
Uživatel prodá jeden řetězec a zaúčtuje prodejní objednávku tak, jak byla odeslána. (Prodej)
Uživatel zaúčtuje prodejní objednávku jako fakturovanou. (Prodej)
1. Mezitímní účty jsou zúčtovány. (Prodej)
2. Jsou zaúčtovány náklady na prodané zboží (COGS). (Prodej)
Uživatel uvádí spotřebu 150 článků, což je počet článků použitých na výrobu jednoho řetězu. (Spotřeba, Materiál)
Pracovní středisko použilo na výrobu řetězu 60 minut. Uživatel zaúčtuje náklady na konverzi. (spotřeba, kapacita)
1. Přímé náklady jsou zaúčtovány. (spotřeba, kapacita)
2. Nepřímé náklady jsou vypočítány a zaúčtovány. (spotřeba, kapacita)
Uživatel zaúčtuje očekávané náklady na jeden řetězec. (výstup)
Uživatel dokončí výrobní zakázku a spustí Upravit náklady - položky položky dávková práce. (výstup)
1. Mezitímní účty jsou zúčtovány. (výstup)
2. Přímé náklady se převádějí z účtu WIP na účet zásob. (výstup)
3. Nepřímé náklady (režie) se převádějí z účtu nepřímých nákladů na účet zásob. (výstup)
4. Výsledkem je hodnota rozptylu 157,00 LCY. Odchylky se počítají pouze pro položky se standardními náklady. (výstup)
  Poznámka
  
  Pro zjednodušení je zobrazen pouze jeden účet odchylky. Ve skutečnosti existuje pět různých účtů:
  - Odchylka materiálu
  - Odchylka kapacity
  - Odchylka kapacitních režijních nákladů
  - Subdodavatelská odchylka
  - Odchylka výrobních režijních nákladů
Uživatel přecení řetěz z 150,00 LCY na 140,00 LCY. (Úprava/Přecenění/zaokrouhlování/Převod)