Nastavení nákladového účetnictví

Článek
04/21/2020

Než začnete pracovat s nákladovým účetnictvím, musíte provést úkoly nastavení.

Rovnováha medzi typem nákladů, nákladovým střediskem a nositelem nákladů

Při nastavování nákladového účetnictví se musíte ujistit, že všechny položky jsou přiřazeny k typu nákladů a nákladovému středisku nebo nositeli nákladů. To znamená, že každé položce nákladů musí být přiřazen typ nákladů a kód nákladového střediska nebo nositel nákladů. Toto pravidlo zajišťuje, že každá položka nákladů se zobrazí v nákladových střediscích nebo nositelech nákladů, ale nikdy na obou naraz.

Tímto způsobem vytvoříte následující účetní rovnici:

Saldo druhu nákladů = Saldo nákladového strědiska + Saldo nositele nákladů

Při tisku osnovy typu nákladů, osnovy nákladových středisek a osnovy sestav nositelů nákladů můžete tento vztah analyzovat.

Nastavení druhů nákladů

Tabulka druhů nákladů je podobná účetní osnově v hlavní knize. Tabulku druhů nákladů můžete nastavit následujícími způsoby:

Vytvořte osnovy druhů nákladů podobných účtům výkazu zisku a ztráty v účetní osnově. Poté můžete převést účetní osnovu hlavní knihy do osnovy druhů nákladů. Po převodu můžete provést potřebné úpravy.
Vytvořte novou osnovu druhů nákladů nebo přidejte nové druhy nákladů do stávající osnovy druhů nákladů. Každý nový druh nákladů musíte vytvořit samostatně.

Převod účetní osnovy hlavní knihy do osnovy druhů nákladů

Vyberte ikonu , zadejte Osnova druhů nákladů a poté vyberte související odkaz.
Vyberte akci Získat druhy nákladů z účetní osnovy. V dialogovém okně zvolte tlačítko Ano pro potvrzení přenosu. Funkce používá účetní osnovu k vytvoření osnovy druhů nákladů.

Osnova druhů nákladů nyní obsahuje všechny účty výsledovky v hlavní knize a obsahuje nadpisy a mezisoučty. Podle potřeby můžete změnit osnovu druhů nákladů. Můžete například odstranit existující duplicity druhů nákladů.

Wichtig

Funkce Zapsat druhy nákladů do účetní osnovy aktualizuje vztah mezi účetní osnovou a osnovou druhů nákladů. Pole Číslo je vyplněno a ověřeno, aby bylo zajištěno, že každý účet hlavní knihy souvisí pouze s jedním druhem nákladů. Funkce se spustí automaticky před převodem věcných položek do nákladového účetnictví.

Nastavení nových druhů nákladů na stránce Osnova druhů nákladů

Otevřete stránku Osnova druhů nákladů v režimu úprav.
Podle potřeby vyplňte pole. Chcete-li si přečíst krátký popis, umístěte ukazatel myši na pole.

Hinweis

Druhy nákladů můžete nastavit a udržovat na stránce Karta druhu nákladů nebo na stránce Osnova druhů nákladů. V tomto postupu nastavíte druhy nákladů na stránce Osnova druhů nákladů.
Po vytvoření všech typů nákladů vyberte akci Odsadit druhy nákladů. V dialogovém okně vyberte tlačítko Ano.
Propojte nový druh nákladů s odpovídajícím účtem hlavní knihy.

Wichtig

Pokud jste do pole Součet zadali definice pro typ řádku Do-součet před spuštěním funkce Odsadit druhy nákladů, pak musíte znovu zadat definice, protože funkce přepíše hodnoty ve všech polích Do-součet.

Aktualizace druhů nákladů

Na stránce Nastavení nákladového účetnictví vyberte, zda chcete, aby se osnova druhů nákladů automaticky aktualizovala při změně účetní osnovy.
V poli Připojit fin.účet si můžete vybrat z následujících možností.

Ne - Při změně účetní osnovy nedochází k žádné odpovídající změně v osnově druhů nákladů.
Automaticky - Při změně účetní osnovy se v osnově druhů nákladů provádí odpovídající změna.
Po dotazu - Zobrazí se zpráva s dotazem, zda chcete provést odpovídající změnu v osnově druhů nákladů při změně účetní osnovy.

Definování vztahu mezi druhy nákladů a účty hlavní knihy

Vztah mezi druhem nákladů a účtem hlavní knihy je vytvořen v druhu nákladů a v účtu hlavní knihy.

Pole Rozmezí fin. účtu v tabulce Druh nákladů stanoví, které účty hlavní knihy patří k druhu nákladů.
Pole Číslo druhu nákladů v účtové osnově určuje, ke kterému typu nákladů patří účet hlavní knihy.

Tato dvě pole jsou vyplněna automaticky při použití funkce Získat druhy nákladů z účetní osnovy.

Vztah mezi účty hlavní knihy a druhy nákladů

Existuje vztah n:1 mezi účty hlavní knihy a druhy nákladů. K jednomu druhu nákladů může patřit několik účtů hlavní knihy, ale každý účet hlavní knihy patří pouze k jednomu druhu nákladů. Následující tabulka popisuje podrobnosti ve vztahu.

Vztah	Rozmezí fin. účtu	Číslo druhu nákladů
Jeden účet hlavní knihy pro každý druh nákladů	Jeden účet hlavní knihy	Jeden druh nákladů
Několik účtů hlavní knihy pro jeden druh nákladů	Rozsah účtu hlavní knihy, například 7110..7193 pro každý účet hlavní knihy	Pro každý účet hlavní knihy v rozsahu existuje pouze jeden druh nákladů
Druhy nákladů bez odpovídajících účtů hlavní knihy
Finanční účty, jejichž položky nebudou převedeny

Druhy nákladů bez vztahu k hlavní knize

Druh nákladů nemusí mít vztah k účtům hlavní knihy, pokud je splněna jedna z následujících podmínek:

Účty pro provozní účetnictví, například Kalk. úroků a odpisů, berou pouze náklady z provozního účetnictví.
Pomocné druhy nákladů, jako jsou typy nákladů 9901, 9902 a 9903 v databázi Business Central, se používají jako kreditní a debetní účty pro rozdělení.
Pomocný účet 9920 v databázi Business Central obsahuje skutečné účetní rezervy, které ukazují rozdíl mezi náklady a výdaji z hlavní knihy.

Nastavení nákladových středisek

Nákladová střediska jsou oddělení, která odpovídají za náklady a příjmy. Osnova nákladových středisek je podobná informacím o dimenzi pro hlavní knihu. Osnova nákladových středisek můžete nastavit následujícími způsoby:

Přeneste hodnoty dimenzí v hlavní knize do osnovy nákladových středisek. Po převodu můžete provést potřebné úpravy.
Vytvořte novou osnovu nákladového střediska, která je nezávislá na hlavní knize, nebo přidejte nové nákladové středisko do existující osnovy nákladového strědiska. Každé nákladové středisko musíte vytvořit samostatně.

Převod hodnot dimenzí v hlavní knize do osnovy nákladových středisek

Nastavte dimenzi jako dimenzi nákladového střediska na stránce Aktualizovat dimenze nákladového účetnictví. Přenášejí se pouze hodnoty z této dimenze.
Vyberte ikonu , zadejte Osnova nákladových středisek a poté vyberte související odkaz.
V záložce Akce ve skupině Funkce vyberte Získat nákladová střediska z dimenze, chcete-li přenést hodnoty dimenzí do osnovy nákladových středisek. Funkce přenese hodnoty dimenze definované v kroku 1.

Hinweis

Můžete nastavit pole Připojit dimenzi nákladového střediska tak, aby definovalo jednosměrnou synchronizaci hodnot dimenzí z hlavní knihy do osnovy nákladových středisek. Nelze definovat synchronizaci osnovy nákladových středisek s hodnotami dimenzí z hlavní knihy.

Osnova nákladových středisek nyní obsahuje všechny zadané hodnoty dimenze z hlavní knihy a zahrnuje názvy a mezisoučty.

Vytvoření nových nákladových středisek na stránce Osnova nákladových středisek

Nákladová střediska můžete nastavit a udržovat buď na kartě Karta nákladového střediska nebo na stránce Osnova nákladových středisek. V tomto postupu nastavíte nákladová střediska na stránce Osnova nákladových středisek.

Otevřete stránku Osnova nákladových středisek v režimu úprav.
V poli Kód zadejte kód nákladového střediska. Všechna nákladová střediska musí mít kód.
V poli Název zadejte název nákladového střediska.
Zvolte pole rozevíracího seznamu v poli Typ řádku a určete účel nákladového střediska.
- Pro nákladová střediska typu Součet musíte vyplnit pole Součet. K nastavení rozsahu nákladových středisek použijte operátor nebo, což je svislá čára (|).
- Pro nákladová střediska typu Do-součet se toto pole vyplní automaticky, když použijete funkci odsazení.
Vyplňte pole Pořadí řazení a Podtyp nákladů.
Vyberte další prázdný řádek a vytvořte nové nákladové středisko a opakujte kroky 2 až 5.
Po nastavení všech nákladových středisek vyberte akci Odsadit nákladová střediska. Zvolte tlačítko Ano.

Wichtig

Pokud jste zadali definice do polí Součet pro nákladová střediska Do-součet před spuštěním funkce odsazení, musíte je zadat znovu. Funkce přepíše hodnoty ve všech polích Do-součet.

Nastavení nositelů nákladů

Nositele nákladů jsou projekty, produkty nebo služby společnosti. Osnova nositelů nákladů je podobná informacím o dimenzích pro hlavní knihu. Osnovu nositelů nákladů můžete nastavit následujícími způsoby:

Přeneste hodnoty dimenzí v hlavní knize do osnovy nositelů nákladů. Po převodu můžete provést potřebné úpravy.
Vytvořte novou osnovu nositele nákladú, která je nezávislá na hlavní knize, nebo přidejte nového nositele nákladů do existující osnovy nositelů nákladů. Každého nositele nákladů musíte vytvořit samostatně.

Převod hodnot dimenzí z hlavní knihy do osnovy nositelů nákladů

Nastavte dimenzi jako dimenzi nositele nákladů na stránce Aktualizace CA dimenzí. Přenášejí se pouze hodnoty z této dimenze.
Vyberte ikonu , zadejte Osnova nositelů nákladů a poté vyberte související odkaz.
Vyberte akci Získat nositele nákladů z dimenze a přeneste hodnoty dimenzí do osnovy nositelů nákladů. Funkce přenese hodnoty dimenze definované v kroku 1.

Hinweis

Můžete nastavit pole Připojit dimenzi nositele nákladů tak, aby definovalo jednosměrnou synchronizaci hodnot dimenzí z hlavní knihy do osnovy nositelů nákladů. Nelze definovat synchronizaci osnovy nositelů nákladů s hodnotami dimenze z hlavní knihy.

Osnova nositelů nákladů nyní obsahuje všechny zadané hodnoty dimenze z hlavní knihy a zahrnuje názvy a mezisoučty.

Vytvoření nových nositelů nákladů na stránce Osnova nositelů nákladů

Nositele nákladů můžete nastavit a udržovat na kartě Karta nositele nákladů na stránce Osnova nositelů nákladů. V tomto postupu nastavíte nositele nákladů na stránce Osnova nositelů nákladů.

Otevřete stránku Osnova nositelů nákladů v režimu úprav.
Do pole Kód zadejte kód nositele nákladů. Všechny nositele nákladů musí mít kód.
Do pole Název zadejte název nositele nákladů.
Vyberte rozevírací šipku v poli Typ řádku a určete účel nositele nákladů.
- U nositele nákladů s typem řádku Součet vyplňte pole Součet. K nastavení rozsahu nositele nákladů použijte operátor nebo, což je svislá čára (|).
- U nositelů nákladů s typem řádku Do-součet je toto pole vyplněno automaticky, když použijete funkci odsazení.
Vyplňte pole Pořadí řazení.
Vyberte další prázdný řádek a vytvořte nového nositele nákladů a opakujte kroky 2 až 5.
Po nastavení všech nositelů nákladů vyberte akci Odsadit nositele nákladů. Zvolte tlačítko Ano.

Wichtig

Pokud jste zadali definice do polí Součet pro nositele nákladů Do-součet před spuštěním funkce odsazení, musíte je zadat znovu. Funkce přepíše hodnoty ve všech polích Do-součet.

Definování nákladových středisek a nositelů nákladů pro účetní osnovu

Můžete automaticky převádět položky výdajů a přijmů z hlavní knihy do nákladového účetnictví buď pro každé účtování hlavní knihy, nebo pomocí dávkové úlohy. Když provedete převod, Business Central převede pouze položky, které jsou již propojeny s nákladovým střediskem nebo nositelem nákladů. Chcete-li vytvořit smysluplný převod, musíte zajistit, aby byla správně definována nákladová střediska a nositele nákladů.

Definování výchozích hodnot dimenzí pro účty hlavní knihy

Pro každý účet hlavní knihy můžete definovat výchozí hodnoty dimenze v tabulce Výchozí dimenze. Následující příklad ukazuje, jak definovat při účtování na účet hlavní knihy, aby bylo nákladové středisko vždy ODDĚLENÍ, ale nositelem nákladů nesmí být nikdy PROJEKT.

Kód dimenze	Účtování hodnoty
Oddělení	Nutný kód
Projekt	Žádný kód

Definování hodnot dimenze pro režijní náklady a přímé náklady

Můžete převést režijní náklady do nákladového střediska a přímé náklady na nositele nákladů. V následující tabulce je uvedena optimální kombinace hodnot nastavení dimenze.

Převést do	Účtování nákladového střediska	Účtování nositelů nákladů
Nákladové středisko	Nutný kód	Žádný kód
Nositel nákladů	Žádný kód	Nutný kód

Hinweis

Chcete-li zajistit, aby předdefinované nákladové středisko a nositel nákladů, které jste nastavili v hlavní knize, byly automaticky přeneseny do nákladového účetnictví, zaškrtněte políčko Kontrola fin. účtování na stránce Nastavení nákladového účetnictví.

Viz také

Účtování nákladů
Transfer a účtování položek nákladů
Definování a rozdělení nákladů
Práce s Business Central

Sdílet prostřednictvím