Tämä artikkeli sisältää tietoja Intrastat-raportoinnista, jota käytetään Euroopan unionin (EU) jäsenvaltioiden ja alueiden välillä käytävän tavaroiden (ja joissakin tapauksessa myös palveluiden) kaupan raportoinnissa. Tämä artikkeli sisältää myös raportointiprosessin yleiskatsauksen ja kertoo pakolliset asetukset ja edellytykset.
Intrastat on järjestelmä, jolla kerätään tietoja ja muodostetaan tilastoja Euroopan unionin (EU) jäsenvaltioiden ja alueiden välisestä kaupasta. Intrastat-raportointi on pakollista aina, kun tuote ylittää EU-maan tai -alueen rajan. Monissa maissa ja monilla alueilla Intrastat-raportointi koskee myös palveluja. Intrastat-raporteissa voidaan kerätä pakollisia ja valinnaisia elementtejä. Seuraavat elementit ovat pakollisia: tietojen ilmoittamisesta vastuussa olevan osapuolen arvonlisäveronumero (ALV-numero), viitekausi, suunta (saapuva vai lähtevä), 8-numeroinen tavarankoodi, kumppanin jäsenvaltio (lähettäjäjäsenvaltio saapuvissa ja määräjäsenvaltio lähetyksissä), tavaroiden arvo, tavaroiden määrä (nettopaino ja lisäyksikkö) ja tapahtuman luonne. Maat ja alueet voivat myös kerätä erilaisten ehtojen mukaisesti valinnaisia elementtejä. Valinnaisia elementtejä ovat esimerkiksi alkuperämaa tai -alue, toimitusehdot, kuljetustapa, yksityiskohtaisempi tavaran koodi kuin CN8, alkuperäalue lähetyksissä ja määräalue saapuvissa, tilastomenettely, tilastoarvo, tavaroiden kuvaus sekä kuormauksen tai kuorman purkamisen satama tai lentoasema.
Intrastat-raportointiprosessin yhteenveto
Seuraavissa osissa kuvataan Intrastat-raportoinnissa käytettävää yleistä tiedonkulkua.
Anna toisen EU-maan tai -alueen rajan ylittävä tapahtuma
Myyntilasku, vapaatekstilasku, ostolasku, projektilaskun, asiakkaan pakkausluettelo, toimittajan tuotteen vastaanotto tai siirtotilaus siirretään Intrastat-kirjauskansioon vain, jos määrämaan tai -alueen tyyppi (lähtevissä) tai lähettäjätyyppi (saapuvissa) on EU. Tämän toiminto laajennettiin Microsoft Dynamics 365 for Operationsiin (1611), ja sen avulla voit määrittää rahtiosoitteita EU:n sisäisille tapahtumille. Jos rahtiosoite on eri kuin toimittajan osoite (tai asiakkaan osoite palautustilauksen osalta), Intrastat-raportointi toimii näillä tiedoilla. Kun luot myyntitilauksen, vapaatekstilaskun, ostotilauksen, toimittajan laskun, projektilaskun tai siirtotilauksen, joissakin ulkomaankauppaan liittyvissä kentissä on oletusarvot asiakirjan otsikossa tai rivillä. Tapahtuman oletuskoodi otetaan vastaavasta kentästä Ulkomaankaupan parametrit-sivulla. Tavaran oletuskoodi, alkuperämaa tai -alue sekä alkuperäosavaltio tai -provinssi otetaan nimikkeestä. Voit muuttaa oletusarvoja ja lisätä muut ulkomaankauppaan liittyvät tiedot: tilastomenettelyn, kuljetustavan ja sataman.
Voit luoda tietoja EU-maiden -ja alueiden välisestä kaupasta Intrastat-kirjauskansion avulla
Tilastoja varten tiedot EU-maiden ja -alueiden välisestä kaupasta luodaan kuukausittain. Voit siirtää tapahtumat vapaatekstilaskusta, myyntilaskusta, asiakkaan pakkausluettelosta, toimittajan laskusta, toimittajan pakkausluettelosta, projektilaskusta tai siirtotilauksesta Ulkomaankaupan parametrit -sivulla määritettyjen ehtojen mukaisesti. Voit antaa tapahtumat myös manuaalisesti. Voit päivittää manuaalisesti siirretyt tapahtumat Intrastat-kirjauskansiossa, jos päivitys on tarpeellinen. Voit tiivistää Intrastat-kirjauskansion tapahtumat Intrastatin tiivistys -sivulla määritettyjen erityisehtojen mukaisesti. Joissakin maissa ja joillakin alueilla voi käyttää pienen tapahtuman rajaa. Voit sitten raportoida kyseisen rajan alle jäävät tapahtumat erityisellä tavaran koodilla. Voit päivittää tavaran koodin vastaavilla Intrastat-kirjauskansion riveillä Ulkomaankaupan parametrit -sivun Vähimmäisraja-asetuksen mukaisesti. Voit myös tiivistää kyseiset tapahtumat Intrastatin tiivistys -asetuksen mukaisesti. Voit tarkistaa Intrastat-kirjauskansion tapahtumien valmiusasteen Ulkomaankaupan parametrit -sivun Tarkista asetukset -asetuksen perusteella. Vastaavien kenttien tietojen valmiusaste voidaan tarkistaa: maa tai alue, osavaltio tai provinssi, paino, tavaran koodi, tapahtumakoodi, lisäyksikkö, satama, alkuperä, toimitusehdot, kuljetustapa ja ALV-tunnus. Tapahtumat, jotka eivät ole valmiita, saavat merkinnän ei kelpaa.
Voit raportoida tietoja EU-maiden -ja alueiden välisestä kaupasta Intrastat-kirjauskansion avulla
Tilastoja varten tiedot EU-maiden ja -alueiden välisestä kaupasta raportoidaan kuukausittain. Voit tulostaa Intrastat-raportin Ulkomaankaupan parametrit -sivun Raporttimuodon yhdistäminen -asetusten mukaisesti. Voit myös luoda sähköisen tiedoston Ulkomaankaupan parametrit -sivun Tiedostomuodon yhdistäminen -asetusten mukaisesti. Lisätietoja Intrastat-raportoinnista, kuten edellytyksistä, on Intrastat-raportoinnin tehtävätallenteissa:
Määritä luokkasolmujen Intrastat-kauppatavarakoodit Luokkahierarkia-sivun Kauppatavarakoodit-välilehdessä. Kun määrität kauppatavarakoodin pääluokkasolmulle, koodia käytetään kaikissa aliluokkasolmuissa. Valittuja kauppatavarakoodeja voi käyttää Valittu-näkymässä, kun valitset kauppatavarakoodin tuotteen tiedoissa sekä myynti-, osto- ja siirtotilausriveillä.
Vapautetun tuotteen tiedot
Määritä seuraavat vapautettujen tuotteiden ulkomaankaupan tiedot:
Kauppatavarakoodi – valitse joko määritetyistä tuoteluokista haettu valittujen kauppatavaroiden luettelo tai täydellinen Intrastat-kauppatavarakoodien luettelo.
Tilastollinen maksuprosentti
Alkuperämaa tai -alue – valitse oletusmaa tai -alue, josta tavarat kokonaisuudessaan hankittiin tai jossa ne valmistettiin.
Alkuperäosavaltio tai -provinssi tai määräosavaltio tai -provinssi – saapuvien oletusarvoinen määräosavaltio tai -provinssi ja lähtevien alkuperäosavaltio tai -provinssi.
Nettopaino kilogrammoina
Poissulkeminen : Ota tämä parametri käyttöön, kun haluat olla siirtämästä tapahtumia tämän tuotteen avulla Intrastatiin
Asiakkaat
Määritä asiakkaan EU-maassa tai -alueella oleva toimitusosoite.
Toimittajat
Määritä toimittajan EU-maassa tai -alueella oleva toimitusosoite.
Muut kulut
Määritä laskusummaan, tilastosumman tai molempiin sisällytettävä muiden kulujen koodi. Määritä Kulukoodit-sivun Ulkomaankauppa-välilehdessä Intrastat-laskun arvo sisällyttämään kulujen summa laskun arvoon. Määritä myös Tilastollinen Intrastat-arvo sisällyttämään kulujen summa tilastoarvoon. Lisätietoja on kohdassa Tapahtumakoodit ja muut kulut.
Sähköinen raportointi
Määritä sähköisen raportoinnin määritykset viemään Intrastat-tiedot sähköisenä tiedostona viranomaisten pyytämässä muodossa ja luomaan esikatselu käyttäjälle soveltuvassa luettavassa muodossa (kuten Microsoft Excelissä).
Varastointi
Liitä toimittajatilit varastokoodeihin verovapausnumeron täyttämiseksi siirtotilausta siirrettäessä. Lisätietoja on kohdassa Siirtotilaus olevassa esimerkissä.
Asetukset
Seuraavissa osissa käsitellään pakollisia Intrastat-raportoinnin asetuksia.
Kauppatavarakoodit
Määritä tyypin Kauppatavarakoodi luokkahierarkia ja anna kaikki kauppatavarakoodit yhdistetyn nimikkeistöluettelon mukaisesti. Sisällytä jokaiselle kauppatavaralle seuraavat tiedot:
Kauppatavaran nimi ja kauppatavarakoodi.
Kutsumanimi ja käännetty nimi.
Ulkomaankauppa-välilehden raportoinnin lisäyksiköiden asetukset. Voit valita lisäyksikön yksikköluettelosta. Voit myös määrittää, raportoidaanko kauppatavaroiden paino valitun lisäyksikön lisäksi.
Lisätietoja on myöhemmin tässä artikkelissa kohdassa Lisäyksiköt.
Määritä tapahtuman luonne maan tai alueen vaatimusten mukaisesti. Kullekin määritetylle tapahtumakoodille on määritettävä säännöt laskusummien sekä siirtotilausten ja myynti- ja ostotilausten tilastosummien laskemiseen.
Siirtotilauksille määritetään jokin seuraavista laskusummien ja tilastosummien laskusäännöistä:
Tyhjä – määrä on 0 (nolla).
Rahoituskustannussumma – Summa on sama kuin rahoituskustannus.
Kokonaiskustannukset – Summa on sama kuin tapahtuman kokonaiskustannukset.
Manuaalinen – Summa vastaa summaa, joka on määritetty manuaalisesti siirtotilausrivillä.
Myynti- ja ostotilauksille määritetään jokin seuraavista laskusummien ja tilastosummien laskusäännöistä:
Tyhjä – määrä on 0 (nolla).
Laskun summa – Summa on sama kuin kauppatavarasta laskutettu summa.
Perussumma : Summa on sama kuin summa, joka laskutetaan ennen alennuksen käyttöä.
Kullekin luodulle tapahtumakoodille on määritettävä säännöt laskusummien sekä siirtotilausten ja myynti- ja ostotilausten tilastosummien laskemiseen.
Siirtotilauksille määritetään jokin seuraavista laskusummien ja tilastosummien laskusäännöistä:
Tyhjä – määrä on 0 (nolla).
Rahoituskustannussumma – Summa on sama kuin rahoituskustannus.
Kokonaiskustannukset – Summa on sama kuin tapahtuman kokonaiskustannukset.
Manuaalinen – Summa on sama kuin siirtotilausrivin Laskutettu summa- ja Tilastoarvo-kentissä määritetty summa. Nämä arvot otetaan siirtotilausrivin Summa-kentästä.
Myynti- ja ostotilauksille määritetään jokin seuraavista laskusummien ja tilastosummien laskusäännöistä:
Tyhjä – Summa on 0 (nolla).
Laskun summa – Summa on sama kuin kauppatavarasta laskutettu summa.
Perussumma : Summa on sama kuin laskun summa, joka laskutetaan ennen alennuksen käyttöä.
Välitystavat
Määritä kuljetustapa maan tai alueen vaatimusten mukaisesti. Voit kullekin toimitustavalla oletuskuljetustavan Ulkomaankauppa-välilehdessä.
Satamat
Määritä lastaus-/purkasatama tai -lentokenttä, jos näitä tietoja tarvitaan Intrastat-raportointiin siinä maassa/alueella, jossa verorekisteröinti on määritetty yritykselle.
Tilastomenettelyt
Määritä tilastomenettely, jos näitä tietoja tarvitaan Intrastat-raportointiin siinä maassa/alueella, jossa verorekisteröinti on määritetty yritykselle.
Intrastat-tapahtumien tiivistämissäännöt
Voit valita Intrastatin tiivistys -sivulla tiivistyksessä käytettävät kentät. Kaikki tapahtumat, joilla Intrastat-kirjauskansiossa valittujen kenttien kaltainen arvoyhdistelmä, tiivistetään yhdeksi tapahtumaksi, kun suoritat tiivistystoiminnon Intrastat-kirjauskansiossa.
Huomautus
Yritykselle määritettyjä tiivistyssääntöjä sovelletaan kaikkiin tätä yritystä varten määritettyihin verorekisteröinteihin.
Valitse Tiivistä-funktiossa käytettävät arvot. Valitse kaikki arvot, jotka on raportoitu missä tahansa maassa tai alueella, jolla on verorekisteröintejä.
Joissakin maissa ja joillakin alueilla on ilmoitettava esimerkiksi seuraavat arvot vuonna 2022.
Pakolliset elementit
Seuraavat arvot on raportoitu kaikissa maissa/alueilla seuraavassa taulukossa:
Suunta (flow)
Kauppatavarakoodi
Maa/alue (kumppanijäsenvaltio)
Tapahtumakoodi
Verovapausnumero (kumppanin ALV-numero) lähetysten aikana
Alkuperän maa/alue
Valinnaiset elementit
Arvo
Itävalta
Belgia
Tanska
Suomi
Ranska
Saksa
Alankomaat
Puola
Espanja
Ruotsi
Yhdistynyt kuningaskunta (Pohjois-Irlanti)
Toimitusehdot
En
Kyllä
En
En
En
En
En
Kyllä
Kyllä
En
Kyllä
Kuljetusmuoto
Kyllä
Kyllä
En
Kyllä
Kyllä
Kyllä
En
Kyllä
Kyllä
En
En
Alkuperävaltio (alkuperäalue)
En
Kyllä
En
En
En
Kyllä
En
En
En
En
En
Alkuperämaa (alkuperäalue)
En
En
En
En
Kyllä
En
En
En
Kyllä
En
En
Tilastomenettely
Kyllä
En
En
En
Kyllä
En
Kyllä
En
Kyllä
En
En
Maa-/aluekohtaista tarkoitusta varten tarvitaan lisäelementtejä.
Arvo
Itävalta
Belgia
Tanska
Suomi
Ranska
Saksa
Alankomaat
Puola
Espanja
Ruotsi
Yhdistynyt kuningaskunta (Pohjois-Irlanti)
Kuljetusasiakirja (lasku, pakkausluettelon tunnus tai tuotteen kuitti)
En
En
En
En
En
En
Kyllä
En
En
En
En
Kuormauksen tai kuorman purkamisen satama tai lentoasema
En
En
En
En
En
En
En
En
Kyllä
En
En
Huomautus
Valitse kaikki arvot, jotka on raportoitava Intrastatin tiivistys -sivulla.
Ulkomaankaupan parametrit
Määritä seuraavan taulun parametrit Ulkomaankaupan parametrit -sivulla.
Välilehti > Pikavälilehti
Parametrit
Intrastat > Yleinen
Määritä seuraavat tiedot:
Myyntitilausten, ostotilausten, hyvityslaskujen ja siirtotilausten tapahtumakoodien oletusarvot. Hyvityslaskulle määritettyä tapahtumakoodia käytetään myös fyysisten tavaroiden palautuskoodina, ja sitä käytetään poikkeavin fyysisten palautusten ja oikaisuhyvityslaskujen vertailussa. Fyysisten tavaroiden palautukset raportoidaan Intrastat-siirrossa eri suuntaan. Saapumisen palautus ilmoitetaan lähetykseksi ja lähetyksen palautus ilmoitetaan saapumiseksi.
Intrastat-raporttien valmistelusta vastaava työntekijä.
Veroviranomainen.
Erityissiirtokoodi. Tämä koodi on käytettävissä Intrastat-raportointia varten Tšekin tasavallassa edeten
Intrastat > Vähimmäisraja
Määritä raja-arvon alittavien tapahtumien seuraavat päivitysasetukset:
Raja-arvo ja paino
Raja-arvon alittavissa tapahtumissa käytettävä kauppatavarakoodi
Intrastat > Siirto
Määritä ehdot, joilla tapahtumat siirretään Intrastat-kirjauskansioon. Voit määrittää, että tapahtumat siirretään vasta, kun nimikkeissä toteutuu yksi seuraavista ehdoista tai kaikki ehdot toteutuvat:
Nimikkeet eivät ole palvelunimikkeitä.
Nimillä on kauppatavarakoodi.
Nimikkeillä on paino.
Nimikkeillä on lisäyksiköitä.
Intrastat > Määritysten tarkistus
Määritä Intrastat-tietojen valmiusasteen tarkistussäännöt. Voit valita, mitkä tiedot tarkistetaan.
Määritä seuraavat Intrastat-raportoinnin pyöristyssummien ja painojen asetukset:
Pyöristyssääntö (tarkkuus)
Pyöristystavoista: ylöspäin, alaspäin tai normaali
Summien ja painojen desimaalien määrä
Ohjeet alle 1 kilogramman (kg) painojen pyöristämiseen: ylöspäin 1 kg:hen, normaali tai ei pyöristystä.
Intrastat > Sähköinen raportointi
Määritä viittaukset sähköiseen raportointikonfiguraatioon sähköisen tiedoston ja raportin muodostamista varten.
Intrastat > Kauppatavarakoodihierarkia
Määritä Intrastat-kauppatavarakoodia CN8 ilmaiseva Kauppatavarakoodi-tyypin luokkahierarkia. Luokkahierarkia-kentässä valittavan luokkahierarkian tyyppi on määritettävä kauppatavarakoodihierarkiaksi luokkahierarkian roolin hierarkiasivulla. (Moduulien>tuotetietojen hallinnan asetusten>luokat>ja määritteet>: luokkahierarkia). Vaihtokurssin tyyppi -kentässä myös määrittää vaihtokurssin, jota käytetään Intrastat-myynnin ja -oston raportointiin ulkomaalaisina valuuttoina. Tätä kenttää käytetään, jos kurssi poikkeaa tapahtuman kirjaushetkellä käytetystä kurssista.
Edustajan yhteystiedot
Määritä edustajan nimi, osoite, ALV-tunnus, puhelinnumero ja faksinumero.
Maan tai alueen ominaisuudet
Määritä nykyinen yritys maaksi tai alueeksi Kotimaa. Määritä nykyisen yrityksen kanssa EU-kauppaa tekevien EU-maiden tai -alueiden maaksi tai alueeksi EU. Kunkin maan tai alueen kohdalla ilmoitetaan myös maa- ta aluekoodi ulkomaankauppaa varten.
Tässä artikkelissa käsitellään skenaariota, jossa Saksassa sijaitsevan yrityksen täytyy ostaa tuotteita Italiassa olevalta yritykseltä. Jotta tämä osto voidaan tehdä, saksalaisen yrityksen on määritettävä uudet tapahtumakoodit ja määritettävä laskusumman ja tilastollisen summan laskentasäännöt kyseisiä tapahtumakoodeja varten. Lisäksi yrityksen on määritettävä muut kulut ja niiden prosentit, kun yritys luo laskun. Näitä arvoja käytetään tilastollisen arvon laskelmassa.
Tässä skenaariossa käytetään DEMF-yritystä.
Alustavat asetukset
Valitse Organisaation hallinta>Organisaatio>Yritykset ja valitse DEMF.
Varmista Osoitteet-pikavälilehdellä, että Maa/alue-kentän arvoksi on määritetty DEU(Saksa).
Siirrä tapahtumat valitsemalla OK ja tarkista Intrastat-kirjauskansio.
Tarkista ostotilauksen Yleiset-välilehti. Huomaa, että Laskun arvo -kentässä näkyvät Laskun summa- ja Laskukulujen summa -kenttien summa. Tilastollinen arvo -kentässä näkyy tilastollisen summan ja tilastollisten kulujen summa -kenttien summa.
Siirtotilaus
Tässä esimerkissä Saksan yrityksen on kuljetettava kaksi tavarayksikköä Saksan varastosta Italian varastoon. Myös tälle tuotteelle on määritettävä 20 prosentin hintaa koskevat kulut Tilastollinen arvo -kentässä kirjanpitoa varten. Tässä esimerkissä käytetään DEMF-yritystä.
Alustavat asetukset
Valitse Organisaation hallinta>Organisaatio>Yritykset ja valitse DEMF.
Varmista Osoitteet-pikavälilehdellä, että Maa/alue-kentän arvoksi on määritetty DEU(Saksa).
Määritä Intrastat (Siirto) -valintaikkunassa Siirtotilaus-asetuksen arvoksi Kyllä ja kaikkien muiden asetusten arvoksi Ei.
Siirrä tapahtumat valitsemalla OK ja tarkista Intrastat-kirjauskansio.
Tarkista siirtotilauksen Yleiset-välilehti.
Huomaa, että Laskun arvo- ja Tilastoarvo-osioiden kentät määritetään automaattisesti. Laskun summa- ja Tilastosumma-kentät perustuvat Tapahtumakoodit-sivun asetuksiin. Kuluprosentti-kentän arvo 20 on Vapautettu tuote -sivulla määritetty arvo. Tilastollisten kulujen summa -kentän arvo on kulujen määrällinen lauseke (koska 107,24 on 20 prosenttia 536,18:sta). Tilastollinen arvo -kentän arvo on tilastollinen summa- ja tilastollisten kulujen summa -kenttien arvojen summa.
Lisäyksiköt
Tässä esimerkissä Saksan yrityksen on ostettava 10 yksikköä Italian yritykseltä. Tullikoodien lisäksi kyseisille tavaroille on määritettävä lisäyksiköt. Esimerkissä kerrotaan, miten luodaan uusia mittayksiköitä, määritetään Intrastat-kauppatavarakoodille lisäyksiköitä, kirjataan lisäyksiköitä muodostavat tapahtumat ja tarkistetaan Intrastat-kirjauskansio, jossa lisäyksiköiden kenttä on määritetty.
Alustavat asetukset
Valitse Organisaation hallinta>Organisaatio>Yritykset ja valitse DEMF.
Varmista Osoitteet-pikavälilehdellä, että Maa/alue-kentän arvoksi on määritetty DEU(Saksa).
Valitse Luo ostotilaus -valintaikkunan Toimittajatili-kentässä DE-001.
Valitse OK.
Tarkista Otsikko-välilehden Ulkomaankauppa-pikavälilehdessä, että Tapahtumakoodi-kentän määrityksenä on 11.
Valitse Rivit-välilehden Ostotilauksen rivit -pikavälilehden Nimikkeen numero -kentässä F00007. Anna sitten Määrä-kenttään 10.
Varmista Rivin tiedot-pikavälilehden Ulkomaankauppa-välilehden Ulkomaankauppa-osiossa, että Tapahtumakoodi- ja Kauppatavara-kentät on asetettu automaattisesti.
Do you want to know how to process Intrastat in Business Central? Intrastat is a required reporting process for all European Union (EU) companies that trade with other EU countries or regions. This module provides an overview of how to set up Intrastat and explains how to run and submit Intrastat reports in Business Central.