Līdzekļi publiskajā sektorā
Fonds ir pašlīdzsvarojošs finanšu grāmatu kopums, ko izmanto, lai kontrolētu un uzraudzītu plānoto resursu izmantošanu, bieži vien saskaņā ar juridiskajām un administratīvajām prasībām. Publiskā sektora organizācijas izmanto līdzekļus, lai demonstrētu savu fiskālo atbildību.
Kādi virsgrāmata parametri jānosaka fondiem?
Informāciju par virsgrāmata parametriem, kas nepieciešami fondiem, skatiet sadaļā virsgrāmata publiskajā sektorā.
Kādas fondu klases un fondu veidi man ir jāiestata?
Valdības grāmatvedības standartu padome (GASB) iesaka vispārpieņemtu grāmatvedības principu kopumu (GAAP) valsts un pašvaldību grāmatvedībai. GAAP nosaka astoņus fondu veidus, kas ir iedalīti trīs fondu klasēs:
- Valsts līdzekļi
- Vispārējais fonds
- Īpašie ieņēmumu fondi
- Kapitāla projektu līdzekļi
- Parāda apkalpošanas fondi
- Īpašumtiesību vai uzņēmējdarbības veida fondi
- Uzņēmumu fondi
- Iekšējo pakalpojumu fondi
- Fiduciārie fondi
- Trasta fondi
- Aģentūras līdzekļi
Trīs GAAP fondu klases, kā arī Memo klase ir iepriekš definētas iespējas programmā Dynamics 365 Finance.
Fondu veidi tiek definēti atbilstoši organizācijas vajadzībām. Vairumā gadījumu jūs iestatīsit astoņus GAAP fondu veidus. Fondu veidi grupē fondus detalizētai fiskālajai izsekošanai un ziņošanai. Daudzus fondus var iekļaut vienā augsta līmeņa pārskatā, bet katrs fonds joprojām ir atsevišķa fiskālā un grāmatvedības vienība ar saviem virsgrāmata, peļņas vai zaudējumu aprēķiniem un bilances pārskatiem.
Katram fondam ir jābūt unikālam fonda numuram. Fondu numuri tiek izmantoti kā dimensiju vērtības finanšu kontu numuros, ja dimensija ir kartēta uz fondu. Ja konta numurs ir piesaistīts konkrētam fondam, tas pieder pie finanšu grāmatu kopas, ko ietver šis fonds.
Paraugs
Šeit ir saraksts ar dažiem līdzekļiem, kurus varētu izmantot pilsētas valdība:
- Vispārējais fonds
- Tehnoloģiju skola
- Informācijas tehnoloģijas
- Lauksaimnieku tirgus
- Komunālo pakalpojumu komisija
- Kurjeru serviss
- Darbinieku atlīdzības fonds
- Visaptverošs lielais medicīnas plāns
- Atliktā kompensācija
- Vietējās PVN iekasēšanas
- Tiesu sekretārs
Tālāk sniegtajā tabulā ir parādīti šie fondi, kas sagrupēti pēc fondu klases un fonda veida.
| Fondu klase | Fonda veids | Fonda numurs | Fonda nosaukums |
|---|---|---|---|
| Valsts | Vispārējais fonds | 1103 | Vispārējais fonds |
| Īpašie ieņēmumu fondi | 1343 | Tehnoloģiju skola | |
| 1372 | Informācijas tehnoloģijas | ||
| Īpašnieka | Uzņēmumu fondi | 2501 | Lauksaimnieku tirgus |
| 2541 | Komunālo pakalpojumu komisija | ||
| Iekšējo pakalpojumu fondi | 2723 | Kurjeru serviss | |
| 2738 | Darbinieku atlīdzības fonds | ||
| Pārstāvja | Pensiju trasta fondi | 3320 | Visaptverošs lielais medicīnas plāns |
| 3324 | Atliktā kompensācija | ||
| Aģentūru fondi | 3912 | Vietējās PVN iekasēšanas | |
| 3914 | Tiesu sekretārs |
Kā finanšu dimensijas tiek izmantotas ar līdzekļiem?
Katram fondam ir jābūt unikālam fonda numuram. Fondu numuri tiek izmantoti kā dimensiju vērtības finanšu kontu numuros, ja dimensija ir kartēta uz fondu. Ja konta numurs ir piesaistīts konkrētam fondam, tas pieder pie finanšu grāmatu kopas, ko ietver šis fonds.
Publiskā sektora organizācijām parasti ir nepieciešami līdzsvaroti ieraksti finanšu dimensijām, kas saistītas ar fondiem. Ja finanšu dimensija vai dimensiju kombinācija ir atzīmēta tā, lai pieprasītu līdzsvarotus ierakstus, sistēma negrāmatos transakciju, kurā debets nav vienāds ar finanšu dimensija kredītiem.
Kā iestatīt fonda atlikumu, ko pārnest uz jauno gadu?
Lai uzzinātu par līdzekļu apstrādi gada beigās, skatiet rakstu Gada beigu apstrāde publiskajā sektorā.
Papildinformāciju skatiet tālāk norādītajās tēmās.