Btw melden aan de belastingdienst
In dit artikel worden de rapporten in Business Central beschreven die u kunt gebruiken om informatie over btw-bedragen voor verkopen en aankopen in te dienen bij de belastingdienst in uw regio. Afhankelijk van het specifieke land/de specifieke regio kunnen de rapporten specifieke informatie bevatten of moet u mogelijk aanvullende rapporten indienen. Bekijk de artikelen voor uw land/regio in het gedeelte Lokale functionaliteit .
U kunt de volgende ingebouwde rapporten gebruiken:
Het rapport Verkoopoverzicht EU
Het Verkoopoverzicht EU bevat de btw-bedragen die u hebt geïnd voor verkopen aan btw-plichtige klanten in EU-landen/regio's.
Het rapport Btw-aangifte
Het rapport Btw-aangifte bevat btw voor verkopen en inkopen aan klanten en van leveranciers in alle landen/regio's waar btw wordt gebruikt.
In beide gevallen (en in andere btw-gerelateerde rapporten) wordt btw gebaseerd op de btw-boekingsinstelling en de btw-boekingsgroepen die u hebt ingesteld. Business Central toont btw-posten altijd op basis van hun btw-datum als primaire rapportagedatum.
Notitie
Alle btw-gerelateerde rapporten worden nu uitgevoerd met behulp van de btw-datum om relevante records te filteren. Zelfs als u gebruik btw-datum instelt als gebruik btw-datumfunctionaliteit , verbergt Business Central alle instanties van de btw-datum in de toepassing. De btw-datum wordt echter nog steeds in alle rapportages gebruikt en wordt automatisch ingevuld met de Boekingsdatum.
Als u een volledige historie van btw-posten wilt weergeven, maakt elke boeking waarop btw van toepassing is, een post op de pagina Btw-posten. Met deze posten wordt het btw-vereffeningsbedrag, dat uit een betaling of vergoeding kan bestaan, berekend voor een bepaalde periode. Om btw-posten te bekijken, kiest u het pictogram 
, voert u btw-posten in en kiest u vervolgens de gerelateerde koppelen.
Notitie
Elke Business Central omgeving is bedoeld om de wettelijke rapportage in één enkel land/regio te verwerken. De Nederlandse versie van Business Central verwerkt bijvoorbeeld de btw-aangifte in Nederland, maar niet in andere landen/regio's. De Amerikaanse versie van Business Central verwerkt eveneens 1099-rapportages in de Verenigde Staten en biedt geen ondersteuning voor het claimen van btw-rapportages in andere landen/regio's, tenzij dit wordt mogelijk gemaakt door een extensie van ons partnerecosysteem of door een klantspecifieke codewijziging.
Informatie over het Verkoopoverzicht EU
In de Europese Unie (EU) en het VK moeten alle bedrijven die goederen en diensten verkopen aan btw-plichtige klanten, inclusief klanten in andere EU-landen/regio's, een elektronische versie van het Verkoopoverzicht EU indienen bij hun douane- en belastingautoriteiten. Het rapport EG-verkooplijst werkt alleen voor landen/regio's in de EU.
De lijst bevat slechts één regel voor elke soort transactie met de klant en toont het totale bedrag voor elk soort transactie. Er zijn drie soorten transacties die de lijst kan bevatten:
- B2B-goederen
- B2B-services
- B2B getrianguleerde goederen
Bij B2B goederen en -diensten wordt aangegeven of u een goed of een dienst hebt verkocht. Deze worden bepaald door de instelling EU-dienst in de btw-boekingsinstellingen. B2B-driehoeksgoederen geven aan of u handel drijft met een derde partij en of u onder de instelling voor EU-handel met drie partijen valt die op verkoopdocumenten staat, zoals verkooporders, facturen, creditnota's, enzovoort.
Nadat de belastingdienst uw aangifte heeft beoordeeld, sturen zij een e-mail naar de contactpersoon van uw bedrijf. In Business Central wordt de contactpersoon opgegeven op de pagina Bedrijfsgegevens. Voordat u de lijst verzendt, moet u ervoor zorgen dat een contact is geselecteerd.
Een rapport Verkoopoverzicht EU indienen
Als u een rapport Verkoopoverzicht EU wilt indienen, gaat u naar de pagina Rapporten verkoopoverzicht EU en kiest u vervolgens de actie Nieuw. Geef op de pagina EC Sales List Reports de periode en andere vereiste velden op. Kies vervolgens de actie Regels voorstellen. Business Central controleert uw btw-boekingen om de voorgestelde regels voor het rapport te berekenen. Zodra u gereed bent om in te dienen, moet u eerst het rapport vrijgeven en het vervolgens indienen.
Over het rapport BTW-aangifte
Gebruik deze lijst om btw voor verkoop- en inkoopdocumenten in te dienen, zoals inkoop- en verkooporders, facturen en creditnota's. De informatie in de lijst heeft dezelfde indeling als op het declaratieformulier van de douane en de belastingdienst.
Voor de btw-aangifte kunt u de posten opgeven die u wilt opnemen:
- Alleen openstaande transacties of open en afgesloten transacties. Dit is bijvoorbeeld handig wanneer u de definitieve jaarlijkse btw-aangifte voorbereidt.
- Alleen posten uit de opgegeven perioden indienen of ook posten uit eerdere perioden opnemen. Dit is handig om een btw-retour bij te werken die u al hebt ingediend, bijvoorbeeld als u leverancier u een late factuur stuurt.
Verbinding maken met de webservice van uw belastingdienst
Business Central biedt serviceverbindingen met belastingdienstwebsites. Als u zich bijvoorbeeld in het VK bevindt, kunt u de GovTalk-serviceverbinding inschakelen om het Verkoopoverzicht EU en de btw-aangifte elektronisch in te dienen. Als u de aangifte handmatig wilt indienen, bijvoorbeeld door uw gegevens in te vullen op de website van de Belastingdienst, dan hoeft u dat niet te doen.
Als u elektronisch btw wilt aangeven bij een belastingdienst, moet u Business Central verbinden met de webservice van de belastingdienst. Hiertoe moet u een account instellen bij uw belastingdienst. Wanneer u een account hebt ingesteld, kunt u een serviceverbinding inschakelen die we aanbieden in Business Central.
Selecteer het pictogram
, voer Service Connections in en kies vervolgens de juiste koppelen.Vul de vereiste velden in. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen.
Opmerking
Het is aan te raden de verbinding te testen. Kies hiervoor het selectievakje Testmodus en bereid uw btw-aangifte voor en verzend deze zoals beschreven in de sectie Een btw-aangifte voorbereiden en indienen. In de testmodus test de service of de belastingdienst uw aangifte kan ontvangen en de status van de aangifte geeft aan of de testindiening succesvol was. Vergeet niet dat dit geen werkelijke indiening is. Als u de aangifte echt wilt indienen, moet u het selectievakje Testmodus uitzetten en de indiening herhalen.
Btw-rapporten instellen in Business Central
Kies het pictogram
, voer btw-rapportinstellingen in en kies vervolgens de gerelateerde koppelen.Als u gebruikers dit rapport wilt laten wijzigen en opnieuw verzenden, kiest u het veld Wijziging toestaan.
Als de Belastingdienst eist dat u btw-aangiften indient waarin ook het nettobedrag staat waarmee btw is berekend, kiest u het veld Btw-basis rapport.
Kies de nummerreeks die voor elke aangifte moet worden gebruikt. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen.
In ondersteunde landen/regio's kunt u btw-aangifteperioden instellen door de velden Rapportversie en Berekening van herinneringsperiode op het sneltabblad Aangifteperiode in te vullen.
In landen/regio's waar btw-aangiftetermijnen vereist zijn door de belastingdienst, zoals het VK, moet u ook aanvullende velden invullen. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen. In de Britse versie heet dit sneltabblad echter Making Tax Digital.
Als uw bedrijf deel uitmaakt van een btw-groep, specificeer dan uw rol. Zie voor meer informatie De extensie Btw-groepsbeheer
Indieningsperioden voor btw instellen
Als uw bedrijf niet in het Verenigd Koninkrijk is gevestigd, kunt u de pagina btw-aangifteperioden gebruiken om geplande btw-aangiften in te stellen. Als uw bedrijf in het Verenigd Koninkrijk is gevestigd, lees dan Making Tax Digital in het Verenigd Koninkrijk.
- Kies het pictogram , voer btw-aangifteperioden in en kies vervolgens de gerelateerde koppelen.
- Vul op de pagina Btw-aangifteperioden de velden in om de eerste periode in te stellen. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen.
- Herhaal stap 2 voor eventuele extra perioden die u wilt toevoegen.
Wanneer het tijd is om een btw-aangifte in te dienen voor een btw-aangifteperiode, kiest u de periode op de pagina Btw-aangifteperioden en kiest u vervolgens de actie Btw-aangifte maken. Kies vervolgens op de pagina Btw-aangifte de actie Regels voorstellen zoals beschreven in stap 3 in de volgende procedure.
Een btw-aangifte voorbereiden en indienen
Kies het pictogram
, voer EG-verkooplijst of btw-aangiften in en kies vervolgens de gerelateerde koppelen.Kies Nieuw en vul vervolgens de vereiste velden in. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen.
Als u de inhoud van de lijst wilt genereren, kiest u de actie Regels voorstellen.
Opmerking
In het Verkoopoverzicht EU kunt u de transacties bekijken die in de aangifteregels zijn opgenomen, voordat u de aangifte indient. Kies hiervoor de regel en kies vervolgens de actie Btw-posten weergeven.
Als u de lijst voor verzending wilt valideren en voorbereiden, kiest u de actie Vrijgeven.
Opmerking
Business Central controleert of het rapport correct is ingesteld. Als de validatie mislukt, worden de fouten weergegeven onder Fouten en waarschuwingen, zodat u weet wat u moet corrigeren. Als het bericht gaat over een ontbrekende instelling in Business Central, kunt u op het bericht kunt klikken om de pagina te openen met de te verbeteren informatie.
Als u de lijst wilt verzenden, kiest u de actie Verzenden.
Als u de lijst hebt verzonden, controleert Business Central de service en wordt een record van uw communicatie bijgehouden. Het veld Status geeft aan waar in het proces de lijst zich bevindt. Als de belastingdienst uw rapport bijvoorbeeld verwerkt, verandert de status van het rapport in Succesvol. Als de belastingdienst fouten in de lijst heeft gevonden die u hebt verzonden, wordt de status van de lijst Mislukt. U kunt de fouten bekijken onder Fouten en waarschuwingen, deze corrigeren en vervolgens de lijst opnieuw verzenden. Als u een overzicht wilt van al uw verkoopoverzichten EU, gaat naar de pagina Rapporten verkoopoverzicht EU.
Status van btw-aangifte
Btw-aangiften kunnen verschillende statussen hebben, zoals beschreven in de volgende tabel.
| Status | Omschrijving |
|---|---|
| Geopend | Wanneer u een nieuwe btw-aangifte maakt. U kunt de actie Regels voorstellen uitvoeren. Als u waarden moet corrigeren, kunt u de actie Regels voorstellen opnieuw uitvoeren. U kunt geen btw-aangifte indienen met deze status. |
| Vrijgegeven | De status wordt gewijzigd wanneer u de actie Vrijgeven gebruikt. Business Central toont het sneltabblad Fouten en waarschuwingen . U kunt geen wijzigingen aanbrengen of de actie Regels voorstellen gebruiken. Om wijzigingen door te voeren, moet u de btw-aangifte opnieuw openen. |
| Afgewezen | Als uw indiening niet succesvol is (bijvoorbeeld omdat de authenticatie is mislukt), verandert de status in Afgewezen. U kunt een btw-aangifte met deze status niet opnieuw openen. |
| Verstuurd | De btw-aangifte wordt ingediend met de actie Verzenden of wordt gemarkeerd als ingediend met de actie Markeren als ingediend . |
| Geaccepteerd | De btw-aangifte heeft deze status als het rapport is gemarkeerd als geaccepteerd met behulp van de actie Markeren als geaccepteerd . Als het rapport btw-aangifte is gemarkeerd als Geaccepteerd, kunt u de actie btw-vereffening berekenen en boeken uitvoeren. |
Communicatie met uw belastingdienst weergeven
In sommige landen/regio's kunt u berichten met de belastingdienst uitwisselen wanneer u rapporten verzendt. U kunt het eerste en laatste bericht dat u hebt ontvangen of verzonden, bekijken door de acties Indieningsbericht downloaden en Responsbericht downloaden te kiezen.
Handmatig btw-aangiftes verzenden
Als u een andere methode gebruikt om de lijst te verzenden, bijvoorbeeld door de XML te exporteren en deze te uploaden naar een website, kunt u daarna Markeren als verzonden kiezen om de rapportageperiode te sluiten. Wanneer u het btw-rapport markeert als vrijgegeven, wordt het niet-bewerkbaar. Als u het rapport moet wijzigen nadat het is gemarkeerd als vrijgegeven, moet u het opnieuw openen.
Btw-vereffening
U moet periodiek de netto-btw afdragen aan de belastingdienst. Als u vaak btw moet vereffenen, kunt u de batchverwerking Btw-vereffening berekenen en boeken uitvoeren om de open btw-posten te sluiten en inkoop- en verkoop-btw-bedragen over te boeken naar de btw-vereffeningsrekening.
Wanneer u btw-bedragen overmaakt naar de vereffeningsrekening, worden de bedragen die voor de opgegeven periode zijn berekend, opgeteld bij de rekening voor inkoop-btw en afgetrokken van de rekening voor verkoop-btw. Het nettobedrag wordt opgeteld of afgetrokken als het inkoop-btw-bedrag groter is, bij de btw-vereffeningsrekening. U kunt de vereffening meteen boeken of eerst een controlelijst afdrukken.
Opmerking
Wanneer u de batchverwerking Btw-vereffening berekenen en boeken gebruikt en u geen btw-bedrijfsboekingsgroep en btw-productboekingsgroep opgeeft, worden posten met alle bedrijfsboekingsgroepen en productboekingsgroepscodes opgenomen.
Uw eigen btw-rapporten configureren
U kunt het kant-en-klare rapport Verkoopoverzicht EU gebruiken. U kunt echter ook uw eigen rapporten maken, als u een ontwikkellicentie hebt, zodat u codeunits kunt maken. Als u hulp nodig hebt, neemt u contact op met een Microsoft-partner.
De volgende tabel beschrijft codeunits die u voor uw lijst moet maken.
| Codeunit | Wat het moet doen |
|---|---|
| Regels voorstellen | Gegevens ophalen uit de tabel Btw-posten en deze weergeven op regels in het btw-rapport. |
| Inhoud | De indeling van het rapport bepalen. Bijvoorbeeld of het XML of JSON is. De te gebruiken indeling is afhankelijk van de webservice van uw belastingdienst. |
| Verzending | Bepaal hoe en wanneer u de lijst verzendt, op basis van de behoeften van uw belastingdienst. |
| Antwoordmanager | Behandel de retournering van de belastingdienst. Bijvoorbeeld, er kan een e-mailbericht naar de contactpersoon van uw bedrijf zijn verzonden. |
| Annuleren | Verzend een annulering of btw-rapport dat eerder is ingediend naar de belastingdienst. |
Opmerking
Wanneer u codeunits maakt voor het rapport, besteed dan aandacht aan de waarde in het veld Btw-rapportversie. Dit veld moet de versie reflecteren van het rapport dat is of werd vereist door de belastingdienst. U kunt bijvoorbeeld 2021 in het veld invoeren om aan te geven dat de lijst voldoet aan de vereisten die dat jaar golden. Als u de huidige versie wilt bepalen, neemt u contact op met de belastingdienst.
Zie ook
Berekeningen en boekingsmethoden voor omzetbelasting instellen
Werken met btw bij verkoop en aankoop
Verkoop opzetten
Factuurverkoop