生成合并的财务报表

本文描述介绍可以生成合并的财务报表的各种情况。

法人之间采用单级和多级合并

使用财务报告进行合并最简单的方法是使用报表树聚合具有相同会计科目表和会计期间的公司的数据。 下面是使用报表树进行合并的高级步骤。

1. 创建行定义，并确保行中包含所有公司的所有相应科目。
2. 创建列定义，其中包含要创建的报表所需的所有列。
3. 创建报表树，其中包含要在合并的报表中使用的报表节点，每个公司一个。

提示

有关如何创建和管理行定义，列定义和报表树的详细信息，请参阅财务报表组件。

下图显示如何在财务报告中使用报表树确定要合并的每个公司。

如下图中合并的报表所示，将报表树与报表定义结合使用时，可以分别查看每个公司。 合并的金额以汇总级别显示。

也可以创建多级报表树，其中包含的级别数量不受限制。 下图显示一个多级报表树定义，其中的汇总按全球区域排列。

下图显示一个多级报表树定义，其中的汇总按函数排列。

并排查看公司

许多客户希望报表中的公司并排显示，并且其中一列显示合并的总计。 创建报告树之后，非常容易实现此格式。 可通过下面的高级步骤并排显示合并的财务报表中的公司。

1. 创建一个列定义，其中每家公司包含一个财务维度列。
2. 使用报告单位字段树和每个列的报告单位。
3. 选项：添加标题和总计列。

下图以并排格式显示列定义。

合并使用从法人创建的组织结构

包含维度或法人的组织结构在财务报告中动态创建报告树定义。 简化合并最简单的方法是在财务报告中向报表添加组织层次结构。 Financial Reporting 将根据报告日期在生效日期或之前选择组织层次结构，如下图中所示。

合并涉及清除

清除交易记录是合并流程中的常规组成部分 在此示例中，合并期间清除了五个科目：142600、211400、401420、401180 和 510820。 公司可以以不同方式设置内部公司科目。 例如，如果科目在内部公司交易记录中使用，有的公司会将最后一位设置为 9。 无论使用哪种方法，如果知道内部公司科目，则可在合并的财务报表中显示清除。

下图显示一个合并的利润表的列定义。 通过使用维度筛选器为每个公司定义三个内部公司损益科目。 F、G 和 H 列仅包括 USMF、USRT 和 DEMF 公司的抵销科目。 设置这些列是为了在财务报表中不打印这些列。

生成报表时，将在列 F、G 和 H 中计算清除金额，在列 I 中汇总，在列 J 中显示合并的金额。 这些合并金额中不包含 USMF、USRT 和 DEMF 公司的排除科目。

提示

创建第二个报表，其中显示清除条目，并在包含合并的报表的报表组中使用。 这样就有了创建所有必需日记帐条目所需的全部必要信息。

下图显示合并的报表。

无论使用帐户和/或维度，都可以通过财务报告的维度筛选功能筛选掉清除条目。

少数股权

一家公司可能只占有另一家公司的一定百分比。 在此情况下，生成合并的报表时，仅计算该公司拥有的百分比这一点至关重要。 财务报告有多种方法显示少数股权，具体取决于用户首选项。 其中一种方法是在报告树定义中使用汇总百分比。 另一种方法是将少量所有权在报表中显示为单独的一行。

使用报告树定义

在报告树定义中的汇总百分比列（列 H）内，输入所有权百分比，如下图中所示。 生成报表时，将使用此百分比计算合并的金额。 在此示例中，Contoso 仅拥有 Contoso Germany 的 80%。 可在 汇总百分比列中输入 80 或 .8，这样将把 80% 汇总到合并的级别。

注释

可将整个所有权百分比应用于任何报告单位，不仅限于公司级别。

生成报表时，Contoso Germany 报表将显示销售额的 100%，再分配该金额的 80% 并汇总到合并的销售级别。

如果拥有的公司比例低于 1%，可选中报表设置页中其他选项上的允许小于 1% % 的汇总复选框，如下图中所示。 在这种情况下，将把报告树中汇总百分比列内的值视为小于 1%。 例如，如果输入 .8，会将 0.8% 汇总到合并级别，而不是 80%。 也可以通过让允许小于 1% 的汇总复选框保持未选中，并在汇总百分比列中输入 .008 达到同样的效果。

在合并的报表中将所有权作为单独一行显示

少数股权的另一个选项是在报表中的每行显示子公司的 100%，但在净收入中减去非控股股权。

如下图所示，可使用行定义中的 IF THEN ELSE 语句和列限制计算财务报表中的少数股权。

法人采用多个会计科目表

不同法人通常有不同会计科目表，但希望生成合并的财务报表。 在此情况下，可使用财务报表合并数据，以便生成合并的财务报表。 下面是用于在不同法人有不同会计科目表时进行合并的高级步骤。

1. 创建包含多个指向财务维度的链接的行定义。 每个会计科目表应该有一个链接。
2. 使用列定义中的报告单位限制将每个公司分配给相应列。

可在行定义中为每个唯一公司的会计科目表向各行添加多个指向财务维度的链接。 在下图中，USMF 公司使用第一个指向财务维度的链接列（列 J）中的科目集，DEMF 公司使用第二个指向财务维度的链接列（列 K）中的科目。

可使用报告树定义为每家公司使用行定义中的哪个指向财务维度的链接。 在列 E 中选择行定义，然后在列 F 中选择相应行链接，如下图中所示。

提示

创建指向财务维度的链接时，可使用描述确定各链接适用的公司。 这样就可以在创建报告树时更容易选择正确的公司。 在列定义中，报告单位字段用于将每列限制为报告树的一个单位，这样就可以并排显示数据。 如果不为列指定特定公司，将显示所有公司的合并数据。

多个法人采用不同会计日历

不同法人可能有不同财务日历，但仍然需要法人才能生成合并的财务报表。 如果不同法人有不同会计期间，可通过两种方法进行合并：

• 创建列定义，然后使用期间和年度映射各公司的相应期间。
• 在设置>其他>其他选项中，选择使用期间结束日期还是期间编号进行合并。

为具有不同会计期间的多个公司设计列定义时，务必注意为报表定义中的公司名字段分配哪个公司。 将把该公司的会计日历用作报表定义的基础会计日历。 例如，下表显示为 USMF 和 INMF 公司设置的会计期间。 对于合并的报表，希望使用 USMF 使用的会计日历。 如果为 2018 年 6 月 30 日生成报表，“映射”列显示各公司的同等期间和年份。

公司	会计年度	地理信息
USMF	会计年度，7 月 1 日到 6 月 30 日	期间 12，会计年度 2018
INMF	日历年度，1 月 1 日到 12 月 31 日	期间 6，会计年度 2018

在下图中，报表定义中的公司名字段内指定了 USMF 公司。 因此，将把 USMF 公司的会计日历用作基础会计日历。 在此示例中，为 2018 年 6 月 30 日生成报表时，USMF 公司将使用 BASE 期间，这在报表定义中定义为期间 12。 INMF 公司将使用 BASE-6，即期间 6。 这两个列愿中包含 2018 年 6 月的数据。

下表显示报表定义中用于选择对合并使用期间编号还是期间结束日期的选项。

业务单位合并

本文重点介绍如何在 Financial reporting 中将报告树定义和组织层次结构用于合并用途。 还可以使用报告树创建业务单位合并报表，如有关全球销售或运营的报表。 这些报表是普遍需求。 若要创建，请为要合并的每个单位选择公司和维度。 例如，在下图中，汇总业务单位的方法是在公司列（列 A）中重复输入每个公司，然后在维度列（列 D）中为每个公司指定一组部门维度值。

合并涉及多个申报币种

查看多种币种的实际值、预算、预算控制和预算规划数据时，财务报告可以提高灵活性。 通过提供关键设置数据，无需在财务报告中执行其他任何步骤即可随时查看任何用户任何币种的任何报表。

必备项

若要正确计算转换后的余额，财务报告需要为主科目列表中的“留存收益”科目分配留存收益科目类别。 财务报告不支持过帐到留存收益科目。 如果将交易记录过帐到留存收益科目，则无法正确计算转换后的余额。 建议用户再设置一个留存收益科目，以便过帐对留存收益科目的调整。

在主科目中，必须为每个科目设置财务报告快速选项卡上的财务报告汇率类型和货币折算类型字段。 可逐个科目完成此任务，也可以使用科目模板轻松向下应用更改。

• 在财务报告汇率类型字段中，选择包含要应用于科目的币种和汇率的汇率类型。 将把这个货币和汇率表应用于错误报告中的实际数据。
• 在货币折算类型字段中，选择用于计算科目汇率的方法。 此币种方法同时用于财务报告中的实际值和预算数据。

预算、预算控制和预算规划数据的汇率类型则在分类帐页面中定义。 该表用于提取汇率，将使用分配给科目的货币折算类型。

货币转换方法

财务报告中有四种汇率计算方法：

• 加权平均 – 这是损益科目的最常用方法。 该方法使用以下公式：

  （汇率 × 有效天数）÷ 期间中的天数

• 平均 – 这是损益科目的备用方法。 该方法使用以下公式：

  汇率总额 ÷ 汇率数量

• 当前 – 这是资产负债表科目的最常用方法。 所用汇率是财务报告中的报表或列的当前日期或之前日期的汇率。

• 交易记录日期 – 这是固定资产科目的最常用方法。 所用汇率是购置资产当天的汇率。 如果不输入当天的汇率，则使用输入的与资产购置日期最接近的上一个汇率。

报告设计器的货币折算选项

在财务报告中，所有报表都可以以任何数量的申报币种显示。 报告定义中的以下字段支持此功能：

• 报告定义页中的币种信息部分。 此部分显示生成报表时用于显示值的币种。
• 新的包含所有申报币种复选框。 如果选中此复选框，则生成使用公司的功能性币种的报表转换，将向报告队列添加报告，每种申报币种一个。 如果清除此复选框，仍然可以在 Web 查看器中选择申报币种。 在这种情况下，仅当选择时才处理申报币种。

可通过报告定义中的选项将报表轻松转换为所有申报币种。 因此，可能可以清除仅在使用所用币种时有所不同的重复报表定义。 如果需要并排显示多种币种的报表，可继续使用列定义页中的币种显示字段将报表的该列转换为备用申报币种。

货币折算调整

货币折算调整 (CTA) 是用于计算资产负债表科目的汇率与用于利润表科目的汇率之间的差。 该差将导致资产负债表余额不足。 可通过两种方法使用财务报告计算 CTA：

• 使用行定义中的化整调整页，如下图中所示。

  

  如果指定应显示化整调整 (CTA) 的行、资产总计行、总负债和权益行，以及所需阈值，财务报告将计算差并放入所需行中。 将创建一个名称为化整调整的行，该行在向下钻取时显示，如下图中所示。

  

• 将从资产到费用的所有科目放到一个区域内。 如下图中所示，差为与化整调整 (CTA) 相同的金额。 因此，可将其用作检查总额以确保化整调整页中不包含缺少的任何科目余额。

  

余额计算方法

为了在使用币种时获得当前转换的金额，财务报告对余额使用以下计算方法：

• 加权平均和平均 – 计算每个期间（如季度和年初至今）的加权平均，并计算列的总计。
• 历史 – 使用历史转换方法的所有科目都回溯至交易记录日期。 如果购置日期与交易记录关联，该日期将用于获取汇率。 然后计算每个期间的总计并存储，以帮助改善计算时间。
• 当前 – 按照列或报表中确定的即期费率计算计算列和总计列（如季度的列和年初至今的列）。 例如，如果使用日历年，则季度 1 列使用 3 月 31 日的费率。

其他资源

有关合并和货币折算的详细信息，请参阅本文的上级文章，即财务合并和货币折算概述。

有关如何输入在线合并的详细信息的更多信息，请参阅在线财务合并。