Práce s DPH při prodeji a nákupu

Pokud vaše země nebo region vyžaduje, abyste vypočítali a vykázali daň z přidané hodnoty (DPH) u transakcí prodeje a nákupu, můžete nastavit Business Central pro výpočet DPH. Další informace naleznete v části Nastavení výpočtů a metod účtování daně z přidané hodnoty.

Existují však některé úkoly související s DPH, které můžete provést ručně. Pokud například zjistíte, že prodejce používá jinou metodu zaokrouhlování, možná budete muset opravit zaúčtovanou částku.

Tip

Business Central můžete nechat ověřit registrační čísla DPH a další informace o společnosti při vytváření nebo aktualizaci dokumentů. Další informace naleznete v části Ověření registračních čísel DPH.

Výpočet a zobrazení částek DPH na prodejních a nákupních dokladech

Když zvolíte číslo položky v poli Č. na prodejním nebo nákupním dokladu, Business Central vyplní Jednotkovou cenu a Částka řádku . Jednotková cena pochází buď z položky karta, nebo z cen položek povolených pro položku a zákazníka. Business Central vypočítá částku řádku, když zadáte množství pro řádek.

Pokud chcete, aby jednotkové ceny a řádkové částky zahrnovaly DPH, například pokud prodáváte maloobchodním spotřebitelům, zaškrtněte v dokumentu zaškrtávací políčko Ceny včetně DPH . Další informace naleznete v části Včetně nebo bez DPH v cenách a částkách řádků.

Částky DPH v prodejních a nákupních dokladech můžete vypočítat a zobrazit odlišně. Rozdíl závisí na typu zákazníka nebo prodejce, se kterým jednáte. Vypočtenou částku DPH můžete také změnit ručně, například tak, aby odpovídala částce DPH vypočítané vaším dodavatelem pro danou transakci.

Včetně nebo bez DPH v cenách a řádkových částkách

Pokud na prodejním dokladu vyberete zaškrtávací políčko Ceny včetně DPH , zobrazí se položky Jednotková cena a Částka řádku zahrnují DPH. Ve výchozím nastavení hodnoty v těchto polích nezahrnují DPH. Názvy polí odrážejí, zda ceny zahrnují DPH.

Výchozí nastavení Ceny s DPH pro všechny prodejní doklady pro zákazníka můžete nastavit v Ceny s DPH pole u Zákazníka karta. Můžete také nastavit ceny položek tak, aby zahrnovaly nebo nezahrnovaly DPH. Ceny na Položce karta obvykle nezahrnují DPH.

Následující tabulka poskytuje přehled toho, jak aplikace vypočítává částky jednotkové ceny pro prodejní doklad, když ceny nejsou nastaveny na stránce Prodejní ceny :

Cena zahrnuje pole DPH na položce karta	Ceny včetně pole DPH	Akce provedena
Není povoleno	Není povoleno	Jednotková cena u položky karta se zkopíruje do Jednotková cena bez. DPH pole na prodejních řádcích.
Není povoleno	Povoleno	Aplikace vypočítá částku DPH za jednotku a přičte k Jednotkové ceně na Položce karta. Tato celková jednotková cena se pak zapíše do Jednotková cena vč. pole DPH na prodejních řádcích.
Povoleno	Není povoleno	Aplikace vypočítá částku DPH zahrnutou v poli Jednotková cena na Položce karta pomocí procenta DPH souvisejícího do autobusu DPH. Vysílání Gr. (Cena) a DPH Prod. Kombinace skupiny účtování. Jednotková cena položce karta snížená o částku DPH se pak zadá do Jednotková cena bez. DPH pole v prodejních řádcích. Další informace naleznete v části Použití skupin pro zaúčtování DPH pro firmy a cenových skupin zákazníků.
Povoleno	Povoleno	Jednotková cena u položky karta se zkopíruje do Jednotková cena vč. DPH pole na prodejních řádcích.

Pomocí obchodních účetních skupin DPH a cenových skupin zákazníků

Pokud chcete, aby ceny zahrnovaly DPH, můžete použít skupiny účtování DPH pro firmy k výpočtu částky na základě nastavení účtování DPH pro skupinu. Další informace naleznete v části Nastavení obchodních skupin účtování DPH.

V závislosti na tom, co chcete udělat, můžete přiřadit obchodní účetní skupinu DPH zákazníkům nebo prodejním dokladům následujícími způsoby:

• Chcete-li použít stejnou sazbu DPH pro všechny zákazníky, můžete si vybrat skupinu v poli VAT Business Posting Group (Price) v poli Sales & ; Stránka Nastavení pohledávek .
• Chcete-li použít sazbu DPH pro konkrétního zákazníka, můžete si vybrat skupinu v poli VAT Business Posting Group (Price) v poli Customer karta stránka.
• Chcete-li použít sazbu DPH pro konkrétního zákazníka, můžete si vybrat skupinu v poli VAT Business Posting Group (Price) v poli Zákazník Stránka Cenová skupina . Toto nastavení je například užitečné, když chcete, aby se cena vztahovala na všechny zákazníky v určité geografické oblasti nebo v určitém odvětví.
• Na všech prodejních dokladech v poli Skupina pro zaúčtování DPH . Částka DPH zadaná pro skupinu se použije pouze pro dokument, na kterém právě pracujete.

Poznámka

Pokud v poli VAT Business Účtovací skupina (cena) neurčíte skupinu, nebude DPH zahrnuta do cen.

Příklady

Faktory, jako je země nebo oblast, ve které prodáváte, nebo typ odvětví, do kterých prodáváte, mohou ovlivnit výši DPH, kterou musíte zaúčtovat. Restaurace si například může účtovat 6% DPH za jídla, která se konzumují doma, a 17% za jídlo s sebou. Chcete-li toho dosáhnout, vytvoříte obchodní účetní skupinu DPH (cena) pro vnitropodnikovou a jednu pro s sebou.

Práce s datem DPH

Datum DPH v dokladech

Když vytváříte nové prodejní nebo nákupní doklady, Datum DPH vychází z nastavení v Výchozí datum DPH pole na stránce hlavní kniha Nastavení . Tato výchozí hodnota může být stejná jako Datum zaúčtování nebo Datum dokumentu. Pokud potřebujete jiné datum DPH, můžete ručně změnit hodnotu v poli Datum DPH . Když zaúčtujete doklad, zobrazí se Datum DPH na účetním dokladu a na položkách DPH a hlavní knihy.

Poznámka

Pokud pole Datum DPH není ve vašich dokumentech nebo časopisech k dispozici, znamená to, že Nepoužívejte funkci Datum DPH je vybráno v poli Datum použití DPH na stránce hlavní kniha Setup .

Důležité

Pokud nakonfigurujete Kontrolní období DPH v hlavní kniha Nastavení jako Zablokujte zveřejňování v rámci uzavřené období, nebo Zablokovat účtování v rámci uzavřeného období a upozornit na uvolněné období, dokument nebo deník můžete zaúčtovat pouze v případě, že datum v Pole Datum DPH není v uzavřeném období v Období pro přiznání DPH. I když je období v Období vracení DPH otevřené, můžete obdržet varování na základě Stav vracení DPH a konfiguraci v Kontrolní období DPH.

Důležité

Počínaje verzí 23.1 můžete zabránit nebo povolit zaúčtování Datum DPH pro konkrétní rozsah dat pomocí Povolit datum DPH od a Povolit datum DPH do v Nastavení DPH a Nastavení uživatele. Pokud používáte starší verze, můžete zabránit nebo povolit zaúčtování Datum DPH pro konkrétní rozsah dat pomocí možnosti Povolit odesílání od a Povolit zveřejňování do polí v nastavení hlavní kniha a Nastavení uživatele.

Poznámka

Pokud necháte Datum DPH prázdné, Business Central použije vaše výchozí nastavení z Výchozí datum DPH v hlavní kniha Nastavení jako Datum DPH v zaúčtované transakci.

Úprava data DPH v zaúčtovaných záznamech

V případě potřeby můžete změnit datum zaúčtování DPH dokladů. Chcete-li změnit datum v poli Datum DPH u zaúčtovaných dokladů, postupujte takto:

1. Vyberte ikonu , zadejte Záznamy DPH a poté vyberte související odkaz.
2. Najděte záznam s nesprávným datem DPH.
3. Vyberte akci Upravit seznam a poté zadejte správné datum do pole Datum DPH .
4. Když stránku zavřete, změní se datum DPH v souvisejících Záznamech hlavní knihy a v zaúčtovaném dokladu.

Poznámka

Pole Datum DPH v Záznamy k DPH můžete změnit pouze v případě, že vaše aktuální datum není v uzavřeném přiznání k DPH období. I když je období v poli Období pro přiznání k DPH otevřené, můžete obdržet varování na základě Stav přiznání k DPH.

Poznámka

Pokud má váš doklad více než jeden Položka DPH, stačí změnit hodnotu pouze v poli Datum DPH v jednom záznamu souvisejícím s dokumentem. Aby byly záznamy konzistentní, Business Central automaticky změní datum DPH v záznamech DPH souvisejících s touto transakcí. Business Central aktualizuje Datum DPH v dalších tabulkách (hlavní kniha Záznamy a dokumenty), ale pouze související s touto transakcí.

Ruční oprava částek DPH na prodejních a nákupních dokladech

Můžete provádět opravy zaúčtovaných záznamů DPH, takže můžete změnit celkové částky DPH z prodeje nebo nákupu bez změny základu DPH. Pokud například obdržíte fakturu od dodavatele s nesprávnou částkou DPH.

I když můžete mít nastavenu jednu nebo více kombinací pro zpracování dovozní DPH, musíte nastavit alespoň jednu skupinu účtování produktů DPH. Můžete jej například pojmenovat SPRÁVNÉ pro účely opravy, pokud nemůžete použít stejný účet hlavní kniha v Účet pro nákup DPH na řádku nastavení účtování DPH. Další informace naleznete v části Nastavení výpočtů a metod účtování daně z přidané hodnoty.

Pokud byla sleva z platby vypočítána na základě částky faktury, která zahrnuje DPH, při poskytnutí slevy z platby vrátit se k uloženému část slevy z platby z částky DPH. Musíte aktivovat pole Upravit pro disk plateb. v nastavení hlavní kniha obecně i v nastavení účtování DPH pro konkrétní kombinace skupiny účtování DPH firmy a účtování produktu DPH skupina.

Nastavení systému pro ruční zadávání DPH v prodejních dokladech

Chcete-li povolit ruční změny DPH na prodejních dokladech, postupujte takto. Postup je podobný na stránce Nákupy & Stránka Nastavení závazků .

1. Na stránce hlavní kniha Nastavení zadejte a Max. Povolený rozdíl DPH mezi částkou vypočítanou aplikací a manuální částkou.
2. Na stránce Prodej & Na stránce Nastavení pohledávek zapněte přepínač Povolit rozdíl DPH .

Úprava DPH u prodejního dokladu

1. Otevřete příslušnou prodejní objednávku.
2. Vyberte akci Statistiky .
3. Na rychlé záložce Fakturace vyberte hodnotu v poli Č. daňových řádků pole.
4. Upravte pole Částka DPH .

Poznámka

V řádcích se zobrazí celková částka DPH pro fakturu seskupená podle identifikátoru DPH. Částku můžete ručně upravit v poli Částka DPH na řádcích pro každý identifikátor DPH. Když upravíte pole Částka DPH , aplikace zkontroluje, zda jste nezměnili DPH o více, než je částka, kterou jste zadali jako maximální povolený rozdíl. Pokud je částka mimo rozsah Max. Povolený rozdíl DPH, zobrazí se varování s uvedením maximálního povoleného rozdílu. Nebudete moci pokračovat, dokud nebude částka upravena na přijatelné parametry. Klikněte na OK a zadejte další Částku DPH , která je v povoleném rozsahu. Pokud je rozdíl DPH roven nebo nižší než maximální povolená částka, bude DPH rozdělena poměrně mezi řádky dokladu, které mají stejný identifikátor DPH.

Ruční výpočet DPH pomocí deníků

Můžete také upravit celkové částky DPH, deníky prodejů a nákupů. Můžete například potřebovat úpravu, pokud do deníku zadáte fakturu dodavatele a částka DPH vypočítaná Business Central a částka DPH na faktuře dodavatele se liší.

Nastavení systému pro ruční zapisování DPH do obecných deníků

Než ručně zadáte DPH do obecného deníku, musíte provést následující kroky.

1. Na stránce hlavní kniha Nastavení zadejte a Max. Povolený rozdíl DPH mezi částkou vypočítanou aplikací a manuální částkou.
2. Na stránce Všeobecné šablony deníků zaškrtněte políčko Povolit rozdíl DPH pro příslušný deník.

Nastavení systému pro ruční zapisování DPH do deníku prodeje a nákupu

Před ručním zadáním DPH do deníku prodeje nebo nákupu musíte provést následující kroky.

1. Na stránce Nákupy & Na stránce Nastavení závazků zaškrtněte políčko Povolit rozdíl DPH .
2. Opakujte krok 1 pro Prodeje & Stránka Nastavení pohledávek .
3. Po dokončení nastavení můžete upravit pole Částka DPH na řádku obecného deníku nebo Bal. Částka DPH na řádku deníku prodeje nebo nákupu. Business Central ověří, že rozdíl není větší než zadané maximum.

Poznámka

Pokud je rozdíl větší, zobrazí se varování s uvedením maximálního povoleného rozdílu. Chcete-li pokračovat, musíte upravit částku. Zvolte OK a poté zadejte částku, která je v povoleném rozsahu. Pokud je rozdíl DPH roven nebo nižší než povolené maximum, Business Central zobrazí rozdíl v poli Rozdíl DPH .

Účtování dovozní DPH s nákupními fakturami

Namísto použití deníků k zaúčtování dovozní faktury DPH můžete použít nákupní fakturu.

Chcete-li nastavit nákup pro účtování dovozních faktur DPH

1. Nastavte dodavatele karta pro dovozní orgán, který vám zasílá dovozní fakturu s DPH. The Gen. Autobus. Účtovací skupina a Sběrnice DPH. Účtovací skupina musí být nastavena stejným způsobem jako hlavní kniha účet pro dovoz DPH.
2. Vytvořte Gen. Skupina účtování produktu pro dovozní DPH a nastavte dovozní DPH Def. DPH Skupina zaúčtování produktu pro související Gen. Skupina odesílání produktů.
3. Vyberte ikonu , zadejte Účtový diagram a poté vyberte související odkaz.
4. Vyberte účet hlavní kniha pro import DPH a poté vyberte akci Upravit .
5. Na rychlé záložce Odesílání vyberte položku Gen. Prod. Nastavení účetní skupiny pro dovoz DPH. Business Central automaticky vyplní VAT Prod. Pole Skupina zaúčtování .
6. Vyberte ikonu , zadejte Obecné nastavení účtování a poté vyberte související odkaz.
7. Vytvořte kombinaci Gen. Autobus. Účtovací skupina pro správce DPH a Gen. Prod. Účtovací skupina pro dovozní DPH. Pro tuto kombinaci vyberte v poli Účet nákupu import DPH hlavní kniha účet.

Chcete-li po dokončení nastavení vytvořit novou fakturu pro dodavatele importního úřadu

1. Vyberte ikonu , zadejte Nákupní faktury a poté vyberte související odkaz.
2. Vytvořte novou nákupní fakturu.
3. V poli Nákup od dodavatele č. vyberte dodavatele importního oprávnění a poté stiskněte tlačítko OK .
4. V řádku nákupu v poli Typ vyberte Účet hlavní knihy a v poli Č. vyberte účet hlavní kniha pro dovoz DPH.
5. Do pole Množství zadejte 1.
6. V Přímé jednotkové náklady bez V poli DPH zadejte částku DPH.
7. Zaúčtujte fakturu.

Zpracování dodacích listů

Když prodáváte zboží zákazníkovi v jiné zemi/oblasti EU, musíte zákazníkovi zaslat potvrzení o dodávce, které zákazník musí podepsat a vrátit vám. Následující postupy jsou pro zpracování osvědčení o dodávce pro prodejní zásilky, ale stejné kroky platí pro servisní zásilky položek a vratné zásilky prodejcům.

Chcete-li zobrazit podrobnosti osvědčení o dodávce

1. Vyberte ikonu , zadejte Zaúčtované prodejní zásilky a poté vyberte související odkaz.
2. Vyberte příslušnou prodejní zásilku zákazníkovi v jiné zemi/oblasti EU.
3. Vyberte Certifikát podrobností o dodávce.
4. Pokud je ve výchozím nastavení zaškrtnuto políčko Vyžadováno osvědčení o dodávce pro nastavení skupiny zaúčtování DPH pro zákazníka, Stav pole je nastaveno na Povinné. Pole můžete aktualizovat a uvést, zda zákazník vrátil certifikát.

Poznámka

Pokud v nastavení skupiny pro zaúčtování DPH není zaškrtnuto políčko Vyžadováno potvrzení o dodávce , vytvoří se záznam a zobrazí se Stav pole je nastaveno na Nelze použít. Pole můžete aktualizovat tak, aby odráželo správné informace o stavu. Stav můžete ručně změnit z Nelze použít na Vyžadováno a z Vyžadováno až Nelze použít podle potřeby.

Když aktualizujete pole Stav na Povinné, Přijato nebo Nepřijato, je vytvořen certifikát.

Tip

Na stránce Certifikáty o dodávce můžete získat přehled o stavu všech zaúčtovaných zásilek, pro které byl vytvořen dodací list.

5. Vyberte Vytisknout osvědčení o dodávce.

Poznámka

Dokument můžete Preview nebo vytisknout. Když zvolíte Tisk osvědčení o dodávce a dokument vytisknete, automaticky se zaškrtne políčko Tištěno . Kromě toho, pokud již není zadán, stav certifikátu se aktualizuje na Vyžadováno. V případě potřeby přiložíte vytištěný certifikát k zásilce.

Chcete-li vytisknout potvrzení o dodávce

1. Vyberte ikonu , zadejte Zaúčtované prodejní zásilky a poté vyberte související odkaz.
2. Vyberte příslušnou prodejní zásilku zákazníkovi v jiné zemi/oblasti EU.
3. Vyberte akci Vytisknout osvědčení o dodávce .

Poznámka

Případně si můžete vytisknout certifikát ze stránky Certifikát dodávky .

4. Chcete-li do certifikátu zahrnout informace z řádků na přepravním dokladu, zapněte přepínač Tisk podrobností řádku .

5. Chcete-li, aby Business Central vytvořil certifikáty pro odeslané zásilky, které žádný neměly, zapněte přepínač Vytvořit certifikáty dodávky, pokud ještě nejsou vytvořeny . Když přepínač zapnete, vytvoří se nové certifikáty pro všechny zaúčtované zásilky, které nemají certifikáty ve zvoleném rozsahu.

6. Ve výchozím nastavení platí nastavení filtru pro vámi vybraný dokument zásilky. Vyplňte informace o filtru a vyberte konkrétní certifikát o dodávce, který chcete vytisknout.

7. Na stránce Certifikát dodávky vyberte akci Tisk pro tisk sestavy nebo zvolte Preview akce pro zobrazení na obrazovce.

   Poznámka

   Pole Certifikát o stavu dodávky a pole Tištěné jsou pro zásilku aktualizovány na Stránka Certifikáty dodávek .

8. Vytištěný dodací list zašlete zákazníkovi k podpisu.

Aktualizace stavu osvědčení o dodávce zásilky

1. Vyberte ikonu , zadejte Zaúčtované prodejní zásilky a poté vyberte související odkaz.

2. Vyberte příslušnou prodejní zásilku zákazníkovi v jiné zemi/oblasti EU.

3. V poli Stav vyberte příslušnou možnost.

   Pokud zákazník vrátil podepsaný certifikát o dodávce, zvolte Přijato. Pole Datum přijetí je aktualizováno. Ve výchozím nastavení je datum příjmu nastaveno na aktuální pracovní datum.

   Datum můžete upravit tak, aby odráželo datum, kdy jste obdrželi zákazníkem podepsaný certifikát o dodávce. Můžete také přidat odkaz na podepsaný certifikát pomocí standardního propojení Business Central.

   Pokud zákazník podepsaný certifikát o dodávce nevrátí, zvolte Nepřijato. Poté musíte zákazníkovi zaslat novou fakturu, která zahrnuje DPH, protože správce daně původní fakturu nepřijme.

Chcete-li zobrazit skupinu certifikátů, začněte na stránce Certifikáty dodávek a poté aktualizujte informace o stavu nevyřízených certifikátů, jakmile je obdržíte od svých zákazníků. Aktualizované informace mohou být užitečné, když chcete vyhledat všechny certifikáty, které mají určitý stav, například Povinné, u kterých chcete aktualizovat jejich stav na Nepřijato.

Aktualizace stavu skupiny osvědčení o dodávce

1. Vyberte ikonu , zadejte Certifikáty dodávek a vyberte související odkaz.

2. Filtrujte pole Stav na hodnotu, kterou chcete, abyste vytvořili seznam certifikátů, které chcete spravovat.

3. Chcete-li aktualizovat informace o stavu, zvolte Upravit seznam.

4. V poli Stav vyberte příslušnou možnost.

   Pokud zákazník vrátil podepsaný certifikát o dodávce, zvolte Přijato. Pole Datum přijetí je aktualizováno. Ve výchozím nastavení je datum příjmu nastaveno na aktuální pracovní datum.

   Datum můžete upravit tak, aby odráželo datum, kdy jste obdrželi podepsaný certifikát o dodávce. Můžete také přidat odkaz na podepsaný certifikát pomocí standardního propojení dokumentů Business Central.

Poznámka

Nemůžete vytvořit nový certifikát dodávky na stránce Certifikát dodávky , když na ni přejdete pomocí tohoto postupu. Chcete-li vytvořit certifikát pro zásilku, která nebyla nastavena tak, aby jej vyžadovala, otevřete zaúčtovanou prodejní zásilku a použijte jeden ze dvou postupů popsaných výše:

• Chcete-li ručně vytvořit certifikát o dodávce
• Chcete-li vytisknout potvrzení o dodávce.

Viz také

Nastavení výpočtů a metod účtování pro daň z přidané hodnoty
Nahlaste DPH finančnímu úřadu
Ověřte registrační číslo DPH

Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central