Análisis financiero

Artículo
10/03/2024

Las empresas capturan una enorme cantidad de datos durante las actividades diarias que respaldan la valiosa inteligencia empresarial (BI) para los tomadores de decisiones:

Cifras de ventas
Compras
Gastos de explotación
Salarios de los empleados
Presupuestos

Business Central contiene muchas funciones para ayudarlo a recopilar, analizar y administrar los datos financieros de su organización:

Informes financieros (para estados de cuenta financieros y KPI)
Análisis ad hoc en listas
Análisis ad-hoc de datos en Excel (usando Abrir en Excel)
Informes financieros integrados

Cada una de estas características tiene sus propias ventajas y desventajas, según el tipo de análisis de datos y el rol del usuario. Para obtener más información, visita Descripción general de análisis, inteligencia empresarial e informes.

Este artículo presenta cómo puede utilizar estas características analíticas para proporcionar información financiera.

Necesidades de análisis en finanzas

Al pensar en las necesidades de análisis en finanzas, podría resultar útil utilizar un modelo mental basado en personas descritas en un alto nivel y sus diferentes necesidades de análisis.

Las personas que desempeñan diferentes roles tienen diferentes necesidades en lo que respecta a los datos y los utilizan de diferentes maneras. Por ejemplo, las personas en finanzas interactúan con los datos de manera diferente que las personas en ventas.

Rol	Agregación de datos	Formas típicas de consumir datos
DIRGEN / DIRFIN	Datos de rendimiento	Indicadores clave de rendimiento Paneles de control Informes financieros
Admin. financiera	Tendencias, resúmenes	Informes de gestión integrados Análisis ad hoc
Contable	Datos detallados	Informes operativos integrados Datos de tareas en pantalla

KPI financieros

Un indicador clave de rendimiento (KPI) es un valor medible que muestra la eficacia con la que está cumpliendo sus objetivos. En finanzas, las personas suelen utilizar los siguientes KPI para monitorear la salud financiera de su organización:

Marg. benef. bruto
Margen de beneficio neto
Capital circulante
Relación actual/rápida
Apalancamiento financiero, también conocido como multiplicador del capital propio
Ratio deuda-capital propio
Facturación de activos totales
Rendimiento del capital propio
Rendimiento de los activos

Uso de informes financieros para crear estados de cuenta financieros y KPI

La función Informes financieros le brinda información sobre los datos financieros que se muestran en su plan de cuentas (COA). Puede configurar informes financieros para analizar cifras en cuentas de contabilidad (G/L) y comparan los movimientos de contabilidad con los presupuestados. Los resultados se muestran en gráficos e informes en la página de inicio, como el gráfico de flujo de caja y los informes Resultado y Balance.

Las dimensiones desempeñan un papel importante en la inteligencia empresarial. Una dimensión son datos que puede agregar a un movimiento como parámetro. Las dimensiones le permiten agrupar entradas que tienen características similares para que sean más fáciles de analizar. Por ejemplo, clientes, regiones, productos y vendedores. Entre otros fines, utilice las dimensiones al definir las vistas de análisis y al crear informes financieros. Obtenga más información en Trabajar con dimensiones.

Propina

Como una forma rápida de analizar datos transaccionales, puede filtrar por dimensiones los totales del catálogo de cuentas y todos los movimientos en las páginas Movimientos. Busque la acción Establecer filtro de dimensiones.

En la tabla siguiente se indican una serie de tareas en informes financieros con vínculos a los artículos que las describen.

Para	Vea
Cree nuevos informes financieros para definir los estados de cuenta financieros y elaborar informes o para mostrarlos como gráficos.	Prepare informes financieros con datos financieros y categorías de cuentas
Utilice cuentas estadísticas para complementar la información de los informes financieros. Las cuentas estadísticas le permiten agregar métricas que se basan en datos no transaccionales. Puede agregar los datos no transaccionales como unidades basadas en números, tales como el número de empleados, los pies cuadrados o el número de clientes con cuentas vencidas.	Analizar datos con cuentas estadísticas
Aprenda cómo configurar un nuevo informe financiero a través de ejemplos.	Tutorial: use informes financieros para hacer pronósticos de flujo de efectivo
Analice el rendimiento financiero configurando indicadores clave de rendimiento (KPI) basados en informes financieros, que después publica como servicios web. Los KPI de informes financieros publicados se pueden ver en un sitio Web o importar a Microsoft Excel usando los servicios Web de OData.	Configurar y publicar servicios web de KPI basados en informes financieros
Configurar vistas para analizar datos usando dimensiones.	Analizar datos por dimensiones
Crear nuevos informes de análisis para ventas, compras e inventario, así como configurar plantillas de análisis.	Crear informes de análisis

Informes financieros entre unidades de negocio o entidades jurídicas

Algunas organizaciones utilizan Business Central en múltiples empresas o entidades jurídicas. Otros usan Business Central en subsidiarias que deben reportar a organizaciones matrices. Business Central ofrece a los contadores herramientas que les ayudan a transferir asientos de contabilidad general de dos o más empresas (subsidiarias) a una empresa consolidada.

Para obtener más información, visite Consolidación de empresas.

Análisis ad-hoc de datos financieros

A veces, solo es necesario comprobar si los números cuadran correctamente o confirmar rápidamente una cifra. Las siguientes características son excelentes para análisis ad hoc:

Análisis de datos en las páginas de la lista del libro mayor
Abrir en Excel

La función de análisis de datos le permite abrir casi una página de lista, como movimientos de contabilidad, movimientos de activos fijos, movimientos de cheques o movimientos de cuentas bancarias, entrar en el modo de análisis y luego agrupar, filtrar y pivotar los datos como mejor le parezca.

De manera similar, puede utilizar la acción Abrir en Excel para abrir una página de lista para las entradas del libro mayor, filtrar opcionalmente la lista a un subconjunto de los datos y luego utilizar Excel para trabajar con los datos. Por ejemplo, mediante el uso de funciones como Analizar datos, Análisis hipotético u Hoja de previsión.

Propina

Si configura OneDrive para funciones del sistema, el libro de trabajo de Excel se abre en su navegador con Excel para la web.

Para obtener más información sobre cómo realizar análisis ad hoc en libros contables, consulte Análisis ad hoc sobre datos financieros.

Informes financieros integrados

Business Central incluye varios informes integrados, funciones de seguimiento y herramientas para ayudar a los auditores o controladores que son responsables de informar al departamento de finanzas.

Para obtener una descripción general de los informes disponibles, puede seleccionar Todos los informes en el panel superior de su página de inicio. Esta acción abre el Explorador de roles, que se filtra según las funciones en la opción Informe y análisis . Para obtener más información, vaya a Cómo encontrar informes con el Explorador de roles.

Los informes integrados vienen en dos versiones:

Diseñado para imprimir (pdf).
Diseñado para análisis en Excel.

Para obtener más información, consulte estos resúmenes de informes relevantes para las finanzas.

Páginas de tareas financieras en pantalla

Business Central tiene varias páginas que le brindan información financiera y tareas por realizar.

Mostrar movimientos de contabilidad general y saldos del libro mayor desde la página Catálogo de cuentas

La página Catálogo de cuentas muestra todas las cuentas de contabilidad general con números agregados registrados en la contabilidad general. Desde esta página, puede hacer cosas como:

Ver informes que muestran movimientos de contabilidad y saldos.
Revisar una lista de grupos contables para dicha cuenta.
Para ver los saldos del Debe y el Haber de una sola cuenta.

Para obtener más información, vaya a Entender el plan de cuentas.

Ver importes reales comparados con importes presupuestados para todas las cuentas y durante varios periodos

Como parte de la recopilación, el análisis y el uso compartido de los datos de la empresa, puede querer ver importes reales comparados con los importes presupuestados para todas las cuentas y durante varios periodos. Puede realizar esta comparación desde la página Plan de cuentas , eligiendo la acción Saldo/Presupuesto de L/M .

Para obtener más información, vaya a Analizar importes reales frente a importes presupuestados.

Analizar datos por dimensiones

Las dimensiones son valores que clasifican los movimientos de modo que pueda realizar el seguimiento y el análisis de los documentos, como pedidos de venta. Las dimensiones pueden, por ejemplo, indicar de qué proyecto o departamento procede un movimiento.

Así pues, en lugar de configurar cuentas de libro mayor separadas para cada departamento y proyecto, puede utilizar las dimensiones como base para el análisis y evitar tener que crear una estructura de catálogo de cuentas complicada.

En análisis financiero, una dimensión son datos que agrega a un movimiento de contabilidad general como una especie de marcador. Estos datos se utilizan para agrupar movimientos de contabilidad general de características similares, como clientes, regiones, productos y vendedor, y así poder recuperar con facilidad estos grupos para su análisis. Puede usar dimensiones en movimientos de diarios, documentos y presupuestos. Para obtener más información, consulte Analizar datos por dimensiones.

Análisis del flujo de caja

En la página de inicio del Contador, en Rendimiento financiero, los gráficos Ciclo de efectivo, Flujo de efectivo e Ingresos y gastos ofrecen formas de analizar el flujo de efectivo:

Revise las cifras de un periodo mediante el control deslizante de la escala de tiempo.
Filtre el gráfico seleccionando el origen en la leyenda.
Cambiar la duración del periodo, o vaya al periodo anterior o próximo, eligiendo opciones en menú desplegable Rendimiento finanzas.

Para examinar la previsión, además de los movimientos de previsión, también puede ver la hoja de flujo de caja. Por ejemplo, puede ver cómo la previsión: