Příprava finančních výkazů s účetními schématy a kategoriemi účtů

Pomocí účetních schémat získáte přehled o finančních datech uložených v účetní osnově. Účetní schémata analyzují údaje v účetních závěrkách a porovnávají položky hlavní knihy s položkami rozpočtu hlavní knihy. Výsledky se zobrazují v grafech v Centru rolí, například v grafu cashflow a v sestavách, jako je rozvaha výsledovka.

K těmto dvěma sestavám získáte přístup například pomocí akce Finanční výkazy v Centrech rolí Obchodního manažera a Účetního.

Business Central poskytuje několik ukázkových plánů účtů, které můžete okamžitě použít, nebo můžete nastavit vlastní řádky a sloupce pro určení čísel, které chcete porovnat. Můžete například vytvořit účetní schémata pro výpočet ziskových marží pro dimenze, jako jsou oddělení nebo skupiny zákazníků. Můžete vytvořit tolik vlastních finančních výkazů, kolik chcete.

Nastavení účetních schémat vyžaduje pochopení finančních dat v účetní osnově. Můžete například zobrazit položky hlavní knihy jako procenta položek rozpočtu. To vyžaduje vytvoření rozpočtů. Pro více informací navštivte Vytvoření finančních rozpočtů.

Účetní schémata

Účetní schémata se používají k uspořádání účtů uvedených v účetní osnově způsobem, který je vhodný pro prezentaci informací o těchto účtech. Můžete nastavit různá rozvržení pro definování informací, které chcete získat z účetní osnovy. Jednou z hlavních funkcí účetních schémat je poskytnout místo pro výpočty, které nelze provést přímo v účetní osnově, jako je například vytváření mezisoučtů pro skupiny účtů, které mohou být zahrnuty do nových součtů a pak mohou být použity v jiných součtech. Uživatelé mohou například vytvářet účetní schémata pro výpočet ziskových marží pro takové dimenze, jako jsou oddělení nebo skupiny zákazníků. Kromě toho lze filtrovat položky hlavní knihy a položky rozpočtu hlavní knihy, například podle čisté změny nebo částky Má dáti.

Pomocí vzorců můžete také porovnat dvě nebo více účetních schémat a rozložení sloupců. Tento druh porovnání poskytuje možnost:

• Vytvářet vlastní finanční sestavy.
• Vytvářet tolik účetních schémat kolik bude potřeba, každý s jedinečným názvem.
• Nastavit různá rozvržení sestav a tisk sestavy s aktuálními čísly.

Kategorie finančního účtu

Kategorie finančních účtů můžete použít ke změně rozvržení finančních výkazů. Po nastavení kategorií účtu na stránce Kategorie finančního účtu zvolením akce Generovat účetní schémata se vygenerují základní účty pro základní finanční sestavy, které jsou aktualizovány. Při příštím spuštění jedné z těchto sestav, například Rozvaha, budou přidány nové součty a podúčty na základě vašich změn.

Hinweis

Kategorie účtu nejvyšší úrovně, například uzel Pasiva jsou pevné a nelze přidat své vlastní. Můžete však odstranit a přidat kategorie účtů na nižších úrovních a změnit jejich strukturu a definovat, jak se související přehled účtů objeví v přehledech.

Doporučuje se vytvořit a strukturovat své vlastní kategorie účtů nižší úrovně na začátku v hierarchii, pokud je to nutné, namísto pokusu o změnu uspořádání stávajících. Můžete například restrukturalizovat uzel Závazků tak, aby obsahoval nový uzel Vlastní kapitál následovaný uzly Krátkodobé závazky a Dlouhodobé závazky.

Vytvoření nového účetního schématu

Účetní schémata slouží k analýze číselných údajů na účtech hlavní knihy nebo k porovnání položek hlavní knihy s položkami rozpočtu hlavní knihy. Můžete například zobrazit položky hlavní knihy jako procenta položek rozpočtu.

Účetní schémata ve standardní verzi Business Central jsou základem standardních finančních výkazů, které nemusí vyhovovat potřebám vašeho podnikání. Chcete-li rychle vytvořit vlastní finanční sestavy, můžete začít kopírováním existujícího účetního schématu. Viz krok 3 níže.

Náhled účetního schématu je místo, kde zobrazíte náhled finanční sestavy, kterou definuje účetní schéma. V následujícím textu je důležité si uvědomit to, co nastavíte jako řádky a sloupce účetního schématu, lze zobrazit a ověřit pouze na stránce Náhledu účetního schématu, kterou otevřete z účetího schématu pomocí tlačítka Náhled. Stránka Účetního schématu je pouze oblast nastavení.

1. Vyberte ikonu , zadejte Účetní schémata a poté vyberte související odkaz.

2. Na stránce Účetní schémata zvolte tlačítko Nový a vytvořte nový název účetního schématu.

3. Případně zvolte tlačítko Kopírovat účetní schéma, vypňte dvě políčka, a poté stiskněte tlačítko OK.

4. Podle potřeby vyplňte pole. V poli Výchozí rozložení sloupce vyberte existující rozložení. Pokud chcete, můžete jej upravit později.

   Rozložení sloupců slouží k definování sloupců pro různé parametry, podle kterých jsou zobrazena finanční data na řádcích. Můžete například navrhnout rozložení sloupce pro porovnání čisté změny a zůstatku za stejné období letošního a minulého roku ve čtyřech sloupcích. Pro více informací navštivte Úprava rozložení sloupců.

5. Zvolte tlačítko Upravit účetní schéma.

6. Vytvořte řádek pro každý finanční prvek, který chcete v přehledu zobrazit, například jeden řádek pro aktuální aktiva a druhý řádek pro dlouhodobá aktiva. Inspiraci najdete v existujících účetních schématech v demonstrační společnosti CRONUS.

7. Zvolte tlačítko Náhled, chcete-li zobrazit výslednou finanční sestavu.

8. Na stránce Přehledu účetních schémat, v poli Název rozložení sloupce, vyberte jiné rozložení sloupců a zobrazte finanční údaje podle jiných parametrů.

9. Vyberte tlačítko OK.

Nyní jste definovali základ účetního schématu, řádky finančních dat, která mají být zobrazena a existující rozložení sloupců, které zobrazí data na řádcích podle různých parametrů. Pokud výchozí rozložení sloupců, které jste vybrali v kroku 4, nevyhovuje vašemu účelu, postupujte podle následujícího postupu.

Úprava rozložení sloupců

Rozložení sloupců slouží k definování sloupců, které mají být zahrnuty do výsledné sestavy. Můžete například navrhnout rozložení pro porovnání čisté změny a zůstatku za stejné období tohoto roku a loňského roku.

Hinweis

Tištěná/náhledová/uložená verze účetního schématu může zobrazit maximálně pět sloupců. Pokud je účetní schéma určeno pouze pro analýzu na stránce Přehledu účetních schémat, můžete vytvořit tolik sloupců, kolik chcete.

1. Na stránce Účetní schémata, vyberte příslušné účetní schéma a pak zvolte talčítko Upravit rozložení sloupců.
2. Na stránce Rozložení sloupců, vytvořte řádek pro každý sloupec, podle kterého jsou finanční data zobrazena ve finanční sestavě. Chcete-li si přečíst krátký popis, umístěte ukazatel myši na pole.
3. Vyberte tlačítko OK.
4. Otevřete Přehled účetních schémat abyste ověřili, že nové rozvržení sloupců funguje jak má.

Hinweis

Sloupce, které definujete v každém řádku, představují sloupce 3 a vyšší na stránce Přehled účetních schémat. První dva sloupce, Číslo řádku a Popis jsou pevné.

Vytvoření sloupce, který vypočítává procenta

Někdy můžete chtít zahrnout sloupec do účetního schématu pro výpočet procent z celkového počtu. Například, pokud máte několik řádků, které rozdělují tržby podle dimenzí, můžete chtít, aby sloupec označil procento z celkových prodejů, které každý řádek představuje.

1. Vyberte ikonu , zadejte Účetní schémata a poté vyberte související odkaz.
2. Na stránce Názvy účetních schémat vyberte účetní schéma.
3. Zvolte akci Upravit účetní schéma a nastavte řádek účetního schématu pro výpočet součtu, na kterém budou procenta založena.
4. Vložte řádek bezprostředně nad první řádek, pro který chcete zobrazit procento.
5. Vyplňte pole na řádku takto: Do pole Typ součtu vložte Nastavit základ pro procenta. V poli Součet zadejte vzorec pro celkový součet, na kterém bude procentuální hodnota založena. Pokud například řádek 11 obsahuje celkový prodej, zadejte 11.
6. Zvolte akci Nastavení rozložení sloupců k nastavení sloupce.
7. Vyplňte pole na řádku takto: V poli Typ sloupce vyberte Vzorec . Do pole Vzorec zadejte vzorec pro částku, pro kterou chcete vypočítat procento, následovanou hodnotou %. Pokud například sloupec číslo N obsahuje pohyb, zadejte N% .
8. Opakujte kroky 4 až 7 pro každou skupinu řádků, které chcete rozdělit podle procent.

Nastavení účetních schémat s náhledy

Účetní schémata můžete použít k vytvoření výkazu porovnávajícího čísla hlavní knihy a obecné údaje o rozpočtu.

1. Vyberte ikonu , zadejte Účetní schémata a poté vyberte související odkaz.

2. Na stránce Názvy účetních schémat vyberte účetní schéma.

3. Zvolte akci Upravit účetní schéma.

4. Na stránce Účetnícho schématu v poli Název vyberte výchozí název pro schéma.

5. Vyberte akci Vložit účty.

6. Vyberte účty, které chcete zahrnout do výkazu, a pak zvolte tlačítko OK.

   Účty jsou nyní vloženy do vašeho účetního schématu. Pokud chcete, můžete také změnit rozložení sloupce.

7. Zvolte talčítko Náhled.

8. Na stránce Přehledu finančních schémat, v záložce Filtry dimenzí nastavte filtr rozpočtu na požadovaný název filtru..

9. Vyberte tlačítko OK.

Nyní můžete zkopírovat a vložit výkaz rozpočtu do tabulky.

Porovnání účetních období pomocí vzorců za období

Účetní schéma může porovnat výsledky různých účetních období, například tento měsíc oproti stejnému měsíci loňského roku. Chcete-li to provést, přidejte sloupec s polem Vzorec srovnávacího úč.období a potom nastavte toto pole na vzorec období.

Účetní období nemusí odpovídat kalendáři, ale každý fiskální rok musí mít stejný počet účetních období, i když každé období se může lišit délkou.

Business Central používá vzorec období k výpočtu částky z období porovnání ve vztahu k období reprezentovanému filtrem data v okně před tiskem sestavy. Období srovnání je založeno na období počátečního data filtru data. Zkratky pro specifikace období jsou:

Zkratka	Popis
P	Období
LP	Poslední období fiskálního roku, půl roku nebo čtvrtletí.
CP	Běžné období fiskálního roku, pololetí nebo čtvrtletí.
FY	Fiskální rok. Například FY[1..3] označuje první čtvrtletí aktuálního fiskálního roku

Příklady vzorců:

Vzorec	Popis
<Prázdný>	Aktuální období
-1P	Předchozí období
-1FY[1..LP]	Celý předchozí fiskální rok
-1FY	Aktuální období v předchozím fiskálním roce
-1FY[1..3]	První čtvrtletí předchozího fiskálního roku
-1FY[1..CP]	Od začátku předchozího fiskálního roku do aktuálního období v předchozím fiskálním roce, včetně
-1FY[CP..LP]	Od aktuálního období v předchozím fiskálním roce do posledního období předchozího fiskálního roku, včetně

Chcete-li vypočítat podle pravidelných časových období, musíte místo toho zadat vzorec do pole Vzorec srovnávacího úč.období.

Hinweis

Není vždy transparentní, která období porovnáváte, protože můžete nastavit filtr data v sestavě, která zahrnuje jiná data než účetní období, která se odráží v datech v účtové osnově. Můžete například vytvořit účetní schéma, ve kterém chcete porovnat toto období se stejným obdobím minulého roku, takže nastavíte pole Vzorec srovnávacího úč.období na -1FY . Poté spustíte sestavu 28. února a nastavíte filtr data na leden a únor. V důsledku toho účetní schéma porovnává leden a únor letošního roku s lednem loňského roku, což je jediné dokončené účetní období dvou za loňský rok.

Viz souvisejnící školení Microsoft Learn

Viz také

Business Intelligence
Finance
Nastavení financí
Hlavní kniha a účetní osnova
Práce s Business Central