Прочитать на английском

Поделиться через


Финансовая аналитика

Предприятия собирают огромное количество данных в ходе повседневной деятельности, что обеспечивает ценную бизнес-аналитику (BI) для лиц, принимающих решения:

  • Цифры продаж
  • Покупки
  • Эксплуатационные расходы
  • Зарплата сотрудников
  • Бюджеты

Business Central содержит множество функций, помогающих собирать, анализировать и совместно использовать финансовые данные организации:

  • Бухгалтерская отчетность (для бухгалтерской отчетности и КПЭ)
  • Отчеты Power BI по финансам
  • Ad-hoc-анализ списков
  • Ad-hoc-анализ данных в Excel (с использованием открытия в Excel)
  • Встроенные бухгалтерские отчеты

Каждая из этих функций имеет свои преимущества и недостатки в зависимости от типа анализа данных и роли пользователя. Чтобы узнать больше, перейдите к статье Обзор аналитики, бизнес-аналитики и отчетности.

В этой статье рассказывается, как вы можете использовать эти аналитические функции для получения финансовой аналитики.

Потребности в аналитике в области финансов

Рассматривая потребности в аналитике в области финансов, имеет смысл использовать модель, основанную на высокоуровневых ролей пользователей и их потребностях в аналитике.

Иллюстрация разных персонажей для аналитики

Люди, занимающие разные роли, имеют разные потребности в данных и используют их по-разному. Например, люди из финансовой сферы взаимодействуют с данными иначе, чем люди из отдела продаж.

Иллюстрация того, как разные персонажи имеют разные потребности в аналитике.

Роль Агрегирование данных Типичные способы потребления данных
Финансовый директор/генеральный директор Данные об эффективности КПЭ
Панели мониторинга
Бухгалтерские отчеты
Управление финансами Тенденции, сводки Встроенные управленческие отчеты
Ad-hoc-анализ
Бухгалтер Подробные данные Встроенные операционные отчеты
Данные задачи на экране

Использование Power BI для мониторинга бухгалтерских отчетов и КПЭ

Ключевой показатель эффективности (КПЭ) — это измеримая величина, которая показывает, насколько эффективно вы достигаете своих целей. В сфере финансов для мониторинга финансового состояния организации часто используют следующие КПЭ:

  • Чистая удельная прибыль
  • Коэф. вал. прибыли
  • Коэффициент текущей ликвидности/быстрой ликвидности/денежных средств
  • Стоимость проданных товаров
  • Отношение заемного капитала к собственному
  • Текущие обязательства/обязательства по зарплате/долгосрочные обязательства
  • Операционная прибыль - EBIT
  • EBITDA
  • Средний срок погашения долга (дни)

Снимок экрана отчета «Финансовый обзор»

Эти и другие финансовые КПЭ доступны в приложении Power BI «Финансы» для Business Central. Подробнее см. в статье Приложение Power BI «Финансы».

В следующей таблице описаны отчеты в приложении Power BI «Финансы» и способы их использования.

Задача Открыть в Business Central (CTRL+выбор) Узнать больше
Просмотр моментального снимка финансового состояния и эффективности организации. На этой странице отображаются ключевые показатели эффективности, которые дают заинтересованным сторонам четкое представление о доходах, прибыльности и финансовой стабильности. Финансовый обзор Об отчете "Финансовый обзор"
Анализ и сравнение счетов отчета о прибылях и убытках на ежемесячной основе. Используйте отчет Отчет о прибылях и убытках по месяцам для получения сравнительного представления оборотов за соответствующие периоды времени. Отч. о приб. и убыт. Об отчетов о прибылях и убытках
Анализ и сравнение балансовых счетов на ежемесячной основе с помощью отчета Балансовый отчет по месяцам. Получите сравнительное представление баланса на дату за соответствующие периоды времени. Балансовый отчет О балансовом отчете
Сравнение бюджетов ГК с фактическими значениями на ежемесячной основе и быстрое выявление отклонений. Сравнение с бюджетом Об отчете "Сравнение с бюджетом"
Анализ ликвидности вашей организации и отслеживание коэффициента текущей ликвидности, коэффициента быстрой ликвидности и коэффициента денежных средств за соответствующие периоды времени. Показатели ликвидности Об отчете "Показатели ликвидности"
Анализируйте валовую и чистую прибыль вашей компании с течением времени. Получите подробную информацию о чистой прибыли, валовой прибыли и базовом доходе с показателями затрат и расходов, которые на них влияют. Рентабельность Об отчете "Рентабельность"
Анализ сальдо счетов пассивов на конкретную дату. В отчете также приведены ключевые показатели эффективности, на которые влияют обязательства, такие как коэффициент задолженности и отношение долга к собственному капиталу. Обязательства Об отчете "Обязательства"
Анализируйте показатели рентабельности EBITDA и EBIT. Эти цифры позволяют выявить тенденции, а также показывают операционные доходы и операционные расходы, чтобы обеспечить контекст для обоих показателей. EBITDA Об отчете "EBITDA"
Анализируйте, сколько дней необходимо для сбора дебиторской задолженности. Выявление тенденций среднего периода сбора задолженностей. Такие данные, как число дней, дебиторская задолженность и дебиторская задолженность (средняя), предоставляют контекст и улучшают анализ данных. Средний срок погашения задолженности Об отчете "Средний срок погашения задолженности"
Классифицируйте задолженности клиентов по сегментам с истекающим сроком задолженности и просматривайте разбивку по условиям платежа. Срок по дате документа, сроку выполнения или дате учета, а также настройка размера корзины для срока оплаты путем указания количества дней. Дебиторская задолженность по срокам (на прошлую дату) Об отчете «Дебиторская задолженность по срокам (на прошлую дату)»
Классификация задолженностей перед поставщиками по временным периодам и просмотр разбивки по условиям платежа. Задолженность можно классифицировать по дате документа, сроку оплаты или дате учета, а также настраивать временной период классификации по срокам путем задания количества дней. Кредиторская задолженность по срокам (на прошлую дату) Об отчете "Кредиторская задолженность по срокам (на прошлую дату)"
Детально анализируйте операции главной книги и разделение операций ГК по всем восьми измерениям-ярлыкам. Операции главной книги Об отчете "Операции главной книги"
Анализ операций, учтенных в книге поставщиков и подробной вспомогательной книге поставщиков. Подробные операции книги поставщиков Об отчете "Подробные операции книги поставщиков"
Анализ операций, учтенных в книге клиентов и подробной вспомогательной книге клиентов. Подробные операции клиента Об отчете "Подробные операции книги клиентов"

Совет

КПЭ в отчетах Power BI можно легко сравнивать на предмет соответствия вашим бизнес-целям. Дополнительные сведения см. в статье Отслеживание ключевых показателей эффективности бизнеса с помощью метрик Power BI.

Использование финансовой отчетности для создания финансовых отчетов и КПЭ

Функция Финансовая отчетность предоставляет аналитику финансовых данных, отражаемых в вашем плане счетов. Вы можете настроить финансовые отчеты для анализа цифры на счетах главной книги (ГК) и сравнивать операции главной книги с операциями бюджета. Результаты отображаются на диаграммах и в отчетах на домашней странице, таких как диаграмма движения денежных средств и отчет о прибылях и убытках или балансовый отчет.

Измерения играют важную роль в бизнес-аналитике. Измерением называются данные, которые можно добавлять в операции в качестве параметра. Измерения позволяют группировать операции, имеющие схожие характеристики, для упрощения их анализа. Например, это могут быть группы клиентов, регионов, продуктов и менеджеров по продажам. Кроме того, измерения могут использоваться при определении аналитических представлений и создании бухгалтерских отчетов. Подробнее см. в статье Работа с измерениями.

Совет

Для быстрого анализа транзакционных данных можно фильтровать итоговые суммы в планах счетов и все операции на страницах Операции по измерениям. Найдите действие Установить фильтр измерений.

В следующей таблице приводится последовательность задач в финансовой отчетности со ссылками на статьи, в которых они описываются.

По Ссылка
Создание новых бухгалтерских отчетов для определения финансовых документов для отчетности или для отображения в виде диаграмм. Подготовка бухгалтерской отчетности с использованием финансовых данных и категорий счетов
Используйте статистические счета для добавления информации в финансовые отчеты. Статистические счета позволяют добавлять показатели, основанные на нетранзакционных данных. Вы можете добавить нетранзакционные данные в числовых единицах, например численность сотрудников, площадь в квадратных метрах или количество клиентов с просроченными счетами. Анализ данных с помощью статистических счетов
Узнайте, как настроить новый финансовый отчет на примерах. Пошаговое руководство. Использование бухгалтерской отчетности для создания прогнозов движения денежных средств
Анализ ваших финансовых показателей путем настройки ключевых показателей эффективности (КПЭ) на основе бухгалтерских отчетов с их последующей публикацией в виде веб-служб. Опубликованные КПЭ на основе бухгалтерских отчетов можно просматривать на веб-сайте или импортировать в Microsoft Excel с помощь веб-служб OData. Настройка и публикация веб-служб ключевых показателей эффективности, которые основаны на финансовых отчетах
Настройка представлений для анализа данных с помощью измерений. Анализ данных по измерениям
Создание новых аналитических отчетов для продаж, покупок и запасов, а также настройка шаблонов анализа. Создание аналитических отчетов

Некоторые организации используют Business Central в нескольких филиалах или юридических лицах. Другие пользователи используют Business Central в дочерних компаниях, которые должны отчитываться перед головными организациями. Business Central предоставляет бухгалтерам инструменты для облегчения переноса операций главной книги из двух или более организаций (дочерних компаний) в консолидированную организацию.

Чтобы узнать больше, перейдите в раздел Консолидация компаний.

Ad-hoc-анализ финансовых данных

Иногда вам просто нужно проверить, правильно ли складываются цифры, или быстро подтвердить цифру. Следующие функции отлично подходят для специального анализа:

  • Анализ данных на страницах списка книги учета
  • Открытие списков в Excel

Функция анализа данных позволяет открыть практически любую страницу списка, например страницы "Операции главной книги", "Операции книги учета основных средств", "Операции книги учета чеков" или "Операции книги учета банковских счетов", перейти в режим анализа, а затем группировать, фильтровать и сводить данные так, как вам нужно.

Пример выполнения анализа данных на странице записей главной книги.

Аналогичным образом вы можете использовать действие Открыть в Excel, чтобы открыть страницу списка для записей книги учета, при необходимости отфильтровать список для получения подмножества данных, а затем использовать Excel для работы с данными. Например, с помощью таких функций, как «Анализ данных», «Анализ "что, если"» или «Таблица прогнозов».

Пример выполнения анализа данных на данных операций главной книги с помощью Excel.

Совет

Если у вас настроен OneDrive для системных функций, книга Excel открывается в браузере с помощью Excel для Интернета.

Для получения дополнительной информации о том, как выполнять ad-hoc-анализ книг учета, см. статью Ad-hoc-анализ финансовых данных.

Встроенные отчеты для сферы финансов

В состав Business Central входит ряд встроенных отчетов, функций отслеживания и инструментов в помощь аудиторам или контролерам, которые несут ответственность за отчетность перед финансовым отделом.

Чтобы получить обзор доступных отчетов, выберите Все отчеты на верхней панели вашей домашней страницы. Откроется обозреватель ролей, в котором показаны только функции группы Отчет и анализ. Подробнее см. в статье Поиск отчетов с помощью обозревателя ролей.

Пример отчетов в финансовом ролевом центре.

Встроенные отчеты бывают двух видов:

  • Предназначен для печати (pdf).
  • Предназначен для анализа в Excel.

Для получения дополнительной информации см. следующие обзоры отчетов, имеющих отношение к финансам.

Страницы финансовых задач на экране

В Business Central есть несколько страниц, на которых можно получить представление о ситуации в финансах и задачах, которые необходимо выполнить.

Отображение записей и остатков главной книги на странице «План счетов»

На странице «План счетов» показаны все счета главной книги с агрегированными цифрами, учтенными в главной книге. На этой странице вы можете делать такие вещи, как:

  • Просмотреть отчеты, в которых отображаются операции главной книги и сальдо.
  • Просмотр списка учетных групп для этого счета.
  • Просмотр отдельных дебетового сальдо и кредитового сальдо для одного счета.

Пример того, как страница «План счетов» показывает финансовую аналитику

Для получения дополнительных сведений перейдите в раздел План счетов.

Просмотр фактических сумм в сравнении с суммами бюджетов для всех счетов и для нескольких периодов

В процессе сбора, анализа и предоставления доступа к данным своей организации может потребоваться просмотреть фактические суммы в сравнении с суммами бюджета для всех счетов и для различных периодов. Выполнить это сравнение можно на странице План счетов, выбрав действие Сальдо/бюджет ГК.

Для получения дополнительных сведений перейдите в раздел Анализ фактических сумм в сравнении с суммами бюджета.

Анализ данных по измерениям

Измерения — это значения, которые классифицируют операции для их отслеживания и анализа в документах, таких как заказы на продажу. Измерения могут, например, указывать проект или отдел, который является источником операции.

Поэтому вместо того, чтобы настраивать отдельные счета главной книги для каждого отдела и проекта, вы можете использовать измерения в качестве основы для анализа и избежать необходимости создавать сложную структуру плана счетов.

В финансовом анализе измерением называются данные, которые можно добавить в операцию главной книги в качестве своего рода маркера. Эти данные используются для группировки операций главной книги со сходными характеристиками, такими как клиенты, регионы, товары или менеджеры, и удобного извлечениях этих групп для анализа. Вы можете использовать измерения в операциях в журналах, документах и бюджетах. Дополнительные сведения см. в разделе Анализ данных по измерениям

Анализ движения денежных средств

На домашней странице бухгалтера в разделе Финансовое исполнение диаграммы "Цикл кассы", "Движение денежных средств" и "Доходы и расходы" предлагают способы анализа движения денежных средств:

  • Просмотрите цифры за период с помощью слайдера временной шкалы.
  • Отфильтруйте диаграмму, выбрав источник в легенде.
  • Измените продолжительность периода или перейдите к предыдущему либо следующему периоду, выбрав параметры в раскрывающемся меню Финансовое исполнение.

Пример того, как визуальные элементы движения денежных средств выглядят в ролевом центре бухгалтера

Чтобы проверить прогноз в дополнение к операциям прогноза, можно также просмотреть журнал движения денежных средств. Например, можно посмотреть, как в прогнозе:

  • Обрабатываются подтвержденные продажи и покупки.
  • Вычитается кредиторская задолженность и добавляется дебиторская задолженность.
  • Пропускаются дублирующие заказы на продажу и заказы на покупку.

Для получения дополнительных сведений перейдите в раздел Анализ движения денежных средств в организации.

См. также

Ведение бухгалтерской отчетности по филиалам или юридическим лицам

Приложение Power BI "Финансы"
Подготовка бухгалтерской отчетности с использованием финансовых данных и категорий счетов
Ad-hoc-анализ финансовых данных
Общие сведения о плане счетов
Встроенные бухгалтерские отчеты в формате Excel
Встроенные основные бухгалтерские отчеты
Встроенные отчеты по основным средствам
Встроенные отчеты по расчетам с клиентами
Встроенные отчеты по расчетам с поставщиками
Обзор финансов
Обзор анализа, бизнес-аналитики и отчетности
Работа с Business Central

Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь