ACCRINT

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Aplica-se a:Coluna calculadaTabela calculadaMedidaCálculo visual

Retorna os juros acumulados de um título que paga juros periódicos.

Sintaxe

ACCRINT(<issue>, <first_interest>, <settlement>, <rate>, <par>, <frequency>[, <basis>[, <calc_method>]])

Parâmetros

Termo Definição
problema A data de emissão do título.
first_interest A data inicial de juros do título.
settlement A data de liquidação do título. A data de liquidação do título será a data posterior à data de emissão quando o título for negociado com o comprador.
rate A taxa de cupom anual do título.
par O valor nominal do título.
frequência O número de pagamentos de cupons por ano. Para pagamentos anuais: frequency = 1, para pagamentos semestrais: frequency = 2 e para pagamentos trimestrais: frequency = 4.
basis (Opcional) O tipo de base de contagem de dias a ser usado. Caso basis seja omitido, ele será considerado 0. Os valores aceitos estão listados na tabela abaixo.
calc_method (Opcional) Um valor lógico que especifica a maneira de calcular o total de juros acumulados quando a data de liquidação é posterior à data de first_interest. Se calc_method for omitido, ele será considerado TRUE.
– Se calc_method for avaliado como TRUE ou for omitido, ACCRINT retornará o total de juros acumulados desde issue até settlement.
– Se calc_method for avaliado como FALSE, ACCRINT retornará os juros acumulados desde first_interest até settlement.

O parâmetro basis aceita os seguintes valores:

Base Base de contagem diária
0 ou omitido US (NASD) 30/360
1 Real/real
2 Real/360
3 Real/365
4 Europeu 30/360

Valor Retornado

O juro acumulado.

Comentários

  • As datas são armazenadas como números de série sequenciais para que possam ser usadas nos cálculos. No DAX, 30 de dezembro de 1899 será o dia 0 e 1º de janeiro de 2008 será o dia 39448 porque são 39.448 dias após 30 de dezembro de 1899.

  • ACCRINT é calculado da seguinte maneira:

    $$\text{ACCRINT} = \text{par} \times \frac{\text{rate}}{\text{frequency}} \times \sum^{\text{NC}}_{i=1}\frac{\text{A}_{i}}{\text{NL}_{i}}$$

    em que:

    • $\text{A}_{i}$ = número de dias acumulados para o período de cupom parcial $i^{th}$ no período indefinido.
    • $\text{NC}$ = número de períodos de um cupom parcial que se ajustam no período indefinido. Se esse número contiver uma fração, eleve-o para o próximo número inteiro.
    • $\text{NL}_{i}$ = duração normal em dias do período de um cupom parcial em um período indefinido.

  • issue, first_interest e settlement são arredondados para números inteiros.

  • frequency e basis são arredondados para obter o número inteiro mais próximo.

  • Um erro será retornado se:

    • issue, first_interest ou settlement não for uma data válida.
    • issue ≥ settlement.
    • rate ≤ 0.
    • par ≤ 0.
    • frequency for qualquer número diferente de 1, 2 ou 4.
    • basis < 0 ou basis > 4.

  • Não há suporte para a função ser usada no modo DirectQuery quando usada em regras RLS (segurança em nível de linha) ou colunas calculadas.

Exemplos

Dados Descrição
1 de março de 2007 Data de emissão
31 de agosto de 2008 Data inicial dos juros
1º de maio de 2008 Data de liquidação
10% Taxa de cupom
1000 Valor nominal
2 A frequência é semestral (confira acima)
0 Base 30/360 (confira acima)

Exemplo 1

A seguinte consulta DAX:

EVALUATE
{
  ACCRINT(DATE(2007,3,1), DATE(2008,8,31), DATE(2008,5,1), 0.1, 1000, 2, 0)
}

Retorna os juros acumulados desde issue até settlement para um título com os termos especificados acima.

[Value]
116,944444444444

Exemplo 2

A seguinte consulta DAX:

EVALUATE
{
  ACCRINT(DATE(2007,3,1), DATE(2008,8,31), DATE(2008,5,1), 0.1, 1000, 2, 0, FALSE)
}

Retorna os juros acumulados desde first_interest até settlement para um título com os termos especificados acima.

[Value]
66,9444444444445