Бухгалтерский и операционный учет

Бухгалтерский учет — это критически важная функция в любом решении для планирования ресурсов предприятия (ERP), а также в большинстве организаций. Бухгалтерский учет представляет собой процесс записи и каталогизации финансовых транзакций организации с последующим извлечением, измерением, обобщением и представлением результатов с использованием различных отчетов, зачастую обязательных в соответствии с местным законодательством. Основная цель этого процесса — дать руководству организации представление о финансовой стороне бизнеса, а также измерить результаты экономической деятельности компании.

Операционный учет представляет собой составляющую бухгалтерского учета и предполагает регулярную запись всех финансовых транзакций в организации. Business Central — это ERP-система, которая включает в себя интегрированные инструменты, облегчающие ведение операционного учета. Многие действия могут выполняться автоматически.

В этой статье приведен обзор процессов операционного учета в Business Central, включая правила, процедуры и рекомендации. Назначение этой статьи — помочь бухгалтерам и бухгалтерам-операционистам выполнять свою повседневную работу в данной ERP-системе. В качестве дополнительной помощи в Business Central встроен контекстный помощник. Этот помощник содержит ссылки на информацию, относящуюся к текущей странице, и инструкции по работе с соответствующим процессом. Чтобы получить к нему доступ, нажмите кнопку Справка в правом верхнем углу, чтобы открыть панель Справка. Затем переходите по ссылкам в разделах Об этой задаче или странице и Связанные ресурсы из Microsoft Learn.

Следующее видео знакомит с некоторыми ключевыми возможностями бухгалтерского и операционного учета.

В следующей таблице приводится последовательность задач со ссылками на статьи, в которых они рассматриваются.

Задача	Статья
Просмотр или редактирование счетов главной книги, на которых учитываются все записи главной книги.	Настройка или изменение плана счетов
Настройка того, как вы будете получать оплату от клиентов, а также как вы будете платить поставщикам.	Настройка способов оплаты
Укажите условия оплаты для управления сроками оплаты и вычисления возможных скидок оплаты.	Настройка условий оплаты
Определение учетных групп, которые обеспечивают сопоставление сущностей (таких как клиенты, поставщики, товары, ресурсы и документы продажи и покупки) со счетами главной книги.	Настройка учетных групп
Создание бухгалтерских отчетов и задание категорий счетов, которые определяют содержимое финансовых диаграмм и отчетов, включая Балансовый отчет и Отчет о прибылях и убытках.	Подготовка бухгалтерской отчетности с помощью финансовых данных и категорий счетов
Настройка отклонения, при котором система закрывает счет, даже если платеж, включая возможные скидки, не полностью покрывает сумму счета.	Работа с отклонениями в оплате и отклонениями скидок по оплате
Настройте финансовые периоды.	Работа с учетными периодами и финансовыми годами
Настройка условий для напоминания клиентам о необходимости оплаты выставленных счетов.	Настройка условий и уровней напоминаний
Определение способа подачи в налоговые органы отчетов о суммах налога на добавленную стоимость (НДС), собранного в результате продаж.	Настройка налога на добавленную стоимость (НДС)
Определение порядка обработки нереализованного НДС в связи с методами учета по движению денежных средств.	Настройка нереализованного НДС для учета по движению денежных средств
Определение иностранных валют, в которых вы торгуете или отражаете транзакции.	Настройка валют
Настройка функций продаж и покупок для обработки платежей в иностранных валютах.	Применение операций книги учета в разных валютах
Определение одной или нескольких дополнительных валют для автоматического отражения сумм по каждой операции в главной книге и других операциях как в местной валюте (МВ), так и в дополнительной отчетной валюте.	Настройка дополнительной отчетной валюты
Периодическая корректировка эквивалентов дополнительных валют для учета колебаний курсов валют.	Обновление валютных курсов
Определение нескольких процентных ставок для различных периодов, связанных с задержанными платежами в торговых транзакциях.	Настройка нескольких процентных ставок
Организуйте автоматическое округление сумм при создании счетов.	Настройка округления сумм в счетах
Добавление новых счетов в существующий план счетов.	Настройка плана счетов
Настройка диаграмм бизнес-аналитики для анализа движения денежных средств.	Настройка анализа движения денежных средств
Настройка выставления счетов клиентам, не внесенным в систему.	Настройка клиентов, оплачивающих наличными
Настройка отчетности Интрастат и отправка отчета в уполномоченные органы.	Настройка и подача отчетности Интрастат
Настройка распределения журнальной операции между различными счетами (такими как количество, процент или сумма) при ее учете в журнале.	Использование ключей распределения в финансовых журналах
Настройка кодов источников и кодов причин для отслеживания аудиторского следа.	Настройка кодов источников и кодов причин для журналов аудита
Задание отчетов, используемых по умолчанию для различных типов документов.	Выбор отчета в Business Central
Применение входящих платежей, выверка банковских счетов во время применения платежей, сбор непогашенных остатков задолженности.	Управление дебиторской задолженностью
Создание платежей, применение исходящих платежей и работа с чеками.	Управление кредиторской задолженностью
Попросите клиентов предоставить оплату до отгрузки им товаров или производите оплату поставщикам до того, как они отгрузят товары вам.	Выставление счетов на предоплату
Выверка и перемещение средств между банковскими счетами.	Выверка банковских счетов
Настройка межфирменных партнеров и обработка (вручную или автоматически) транзакций между юридическими лицами в пределах одной и той же организации.	Управление межфирменными транзакциями
Анализ прибыльности организации путем распределения на центры затрат фактических и бюджетных затрат по операциям, подразделениям, продуктам и проектам.	Учет по затратам
Управление запасами и себестоимостью производства, а также создание отчетов о себестоимости и сверка себестоимости с главной книгой.	Управление себестоимостью товаров
Управление входящими и исходящими потоками денежных средств, а также их отражение в отчетности.	Обзор движения денежных средств
Отслеживание потока денежных средств в вашу организацию и из нее.	Анализ движения денежных средств в организации
Комплексный процесс использования бухгалтерских отчетов для создания прогнозов движения денежных средств.	Создание прогнозов движения денежных средств с помощью бухгалтерских отчетов
Информация о главной книге и плане счетов.	Сведения о главной книге и плане счетов
Объединение операций главной книги из нескольких организаций в одной виртуальной консолидированной организации для финансового анализа.	Консолидация финансовых данных из нескольких организаций
Добавление измерений для более глубокого бизнес-анализа.	Работа с измерениями
Создание бюджетов главной книги для прогнозирования различных финансовых действий, а также назначение измерений для целей бизнес-анализа.	Создание бюджетов ГК
Запись расходов и доходов непосредственно в главную книгу без учета соответствующих документов.	Учет транзакций непосредственно в главной книге
Сторнирование операций для отмены учета значений в финансовом журнале или учет количества в документах покупок и продаж.	Сторнирование учета в журнале и отмена приходных/расходных накладных
Распределение операции в финансовом журнале по нескольким различным счетам при учете журнала.	Распределение затрат и дохода
Назначение дополнительных затрат, таких как затраты на перевозку или перегрузку, которые возникают во время торговли, соответствующим товарам. Эти затраты затем отражаются в оценке запасов.	Использование товарных издержек для учета дополнительных торговых затрат
Учет связанных с работой расходов сотрудников, а также возмещение расходов непосредственно на банковские счета сотрудников.	Регистрация и возмещение расходов сотрудников
Отнесение доходов и расходов на периоды, отличные от периода, в котором фактически были учтены транзакции.	Доходы и расходы будущих периодов
Доступные варианты автоматической отправки клиентам счетов по подпискам, а также регистрации регулярных доходов.	Работа с регулярным доходом
Использование дополнительных валют и автоматическое обновление валютных курсов.	Обновление валютных курсов
Импорт транзакций зарплаты от поставщика системы зарплаты в главную книгу.	Импорт зарплатных транзакций
Расчет НДС для транзакций продажи или покупки для подачи отчетности по суммам НДС в налоговые органы.	Работа с НДС по продажам и покупкам
Подготовка отчета по НДС с продаж и подача этого отчета в налоговый органы в Европейском Союзе (ЕС).	Подача отчетности по НДС в налоговые органы
Ручное преобразование сервисных контрактов для изменения ставки НДС.	Преобразование сервисных контрактов, которые включают суммы НДС
Работа с финансовыми отчетами и обзорами в Microsoft Excel.	Анализ финансовых выписок в Excel
Использование ролевого центра "Бухгалтер", привлечение внешнего бухгалтера, а также использование страницы "Мои организации" для управления счетами для нескольких клиентов.	Интерфейсы для бухгалтеров в Business Central
Настройка отчетности Интрастат для подачи отчетов о торговле с другими государствами — членами ЕС в соответствии с местным законодательством.	Настройка отчетности Интрастат
Заполнение, проверка и отправка отчета Интрастат.	Работа с отчетностью Интрастат
Настройка, заполнение, проверка и отправка декларации услуг — отчета по торговле услугами внутри ЕС.	Настройка и использование декларации услуг
Создать основные средства, назначить методы амортизации, учесть приобретения, ликвидационную стоимость и напечатать списки основных средств.	Приобрести основные средства
Запись сервисных посещений, учет затрат на обслуживание и контроль затрат на обслуживание.	Обслуживание основных средств
Обновить сведения о страховании, учесть стоимость приобретения в страховых полисах, изменить страховое покрытие, просмотреть статистику страхования и напечатать список страховых полисов.	Страхование основных средств
Реклассификация основных средств, перемещение основных средств в другие местоположения, а также разделение и объединение основных средств.	Перемещение, разделение или объединение основных средств
Корректировка стоимости основных средств, учет амортизации и транзакций понижения стоимости.	Переоценка основных средств
Расчет и учет амортизации, а также анализ амортизации в отчетах по основным средствам.	Амортизация основных средств
Учесть транзакции выбытия, просмотреть операции книги выбытия и учесть частичные выбытия.	Списание или выбытие основных средств
Управлять бюджетами основных средств, бюджетировать стоимость приобретения, выбытие и амортизацию основных средств.	Управление бюджетами на основные средства
Настройка пользователей рабочего процесса утверждения, определение способов получения уведомлений пользователями, а также создание новых рабочих процессов. Реализация необходимых элементов рабочего процесса путем внесения изменений в код приложения для создания новых рабочих процессов для неподдерживаемых сценариев.	Настройка рабочих процессов утверждения
Включение рабочих процессов утверждения, выполнение действий с уведомлениями рабочего процесса (например, путем запроса и утверждения шага рабочего процесса), а также архивация и удаление рабочих процессов.	Использование рабочих процессов утверждения
Просмотр фактических сумм в сравнении с суммами бюджетов для всех счетов и для нескольких периодов.	Анализ фактических сумм в с равнении с суммами бюджета
Создание новых бухгалтерских отчетов для определения финансовых документов для отчетности или для отображения в виде диаграмм.	Подготовка бухгалтерской отчетности с использованием финансовых данных и категорий счетов
Анализ ваших финансовых показателей путем настройки ключевых показателей эффективности (КПЭ) на основе бухгалтерских отчетов с их последующей публикацией в виде веб-служб. Опубликованные КПЭ на основе бухгалтерских отчетов можно просматривать на веб-сайте или импортировать в Excel с помощь веб-служб OData.	Настройка и публикация веб-служб КПЭ, основанных на бухгалтерских отчетах
Настройка представлений для анализа данных с помощью измерений.	Анализ данных по измерениям
Создание новых аналитических отчетов для продаж, покупок и запасов, а также настройка шаблонов анализа.	Создание аналитических отчетов
Подготовка глобальной бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями международных бухгалтерских организаций с использованием стандарта eXtensible Business Reporting Language (XBRL).	Создание отчетов с XBRL
Изменение намерения доступа к базе данных для отчетов, страниц типа API и запросов, чтобы уменьшить нагрузку и повысить производительность.	Управление намерением доступа к базе данных

См. также

Настройка финансов
Продажи
Покупки
Закрытие финансовых периодов
Управление проектами
Импорт данных из других финансовых систем
Работа с финансовыми журналами
Работа с Business Central

Запустите бесплатную пробную версию!

Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь