Бухгалтерский и операционный учет
Бухгалтерский учет — это критически важная функция в любом решении для планирования ресурсов предприятия (ERP), а также в большинстве организаций. Бухгалтерский учет представляет собой процесс записи и каталогизации финансовых транзакций организации с последующим извлечением, измерением, обобщением и представлением результатов с использованием различных отчетов, зачастую обязательных в соответствии с местным законодательством. Основная цель этого процесса — дать руководству организации представление о финансовой стороне бизнеса, а также измерить результаты экономической деятельности компании.
Операционный учет представляет собой составляющую бухгалтерского учета и предполагает регулярную запись всех финансовых транзакций в организации. Business Central — это ERP-система, которая включает в себя интегрированные инструменты, облегчающие ведение операционного учета. Многие действия могут выполняться автоматически.
В этой статье приведен обзор процессов операционного учета в Business Central, включая правила, процедуры и рекомендации. Назначение этой статьи — помочь бухгалтерам и бухгалтерам-операционистам выполнять свою повседневную работу в данной ERP-системе. В качестве дополнительной помощи в Business Central встроен контекстный помощник. Этот помощник содержит ссылки на информацию, относящуюся к текущей странице, и инструкции по работе с соответствующим процессом. Чтобы получить к нему доступ, нажмите кнопку Справка в правом верхнем углу, чтобы открыть панель Справка. Затем переходите по ссылкам в разделах Об этой задаче или странице и Связанные ресурсы из Microsoft Learn.
Следующее видео знакомит с некоторыми ключевыми возможностями бухгалтерского и операционного учета.
В следующей таблице приводится последовательность задач со ссылками на статьи, в которых они рассматриваются.
Задача | Статья |
---|---|
Просмотр или редактирование счетов главной книги, на которых учитываются все записи главной книги. | Настройка или изменение плана счетов |
Настройка того, как вы будете получать оплату от клиентов, а также как вы будете платить поставщикам. | Настройка способов оплаты |
Укажите условия оплаты для управления сроками оплаты и вычисления возможных скидок оплаты. | Настройка условий оплаты |
Определение учетных групп, которые обеспечивают сопоставление сущностей (таких как клиенты, поставщики, товары, ресурсы и документы продажи и покупки) со счетами главной книги. | Настройка учетных групп |
Создание бухгалтерских отчетов и задание категорий счетов, которые определяют содержимое финансовых диаграмм и отчетов, включая Балансовый отчет и Отчет о прибылях и убытках. | Подготовка бухгалтерской отчетности с помощью финансовых данных и категорий счетов |
Настройка отклонения, при котором система закрывает счет, даже если платеж, включая возможные скидки, не полностью покрывает сумму счета. | Работа с отклонениями в оплате и отклонениями скидок по оплате |
Настройте финансовые периоды. | Работа с учетными периодами и финансовыми годами |
Настройка условий для напоминания клиентам о необходимости оплаты выставленных счетов. | Настройка условий и уровней напоминаний |
Определение способа подачи в налоговые органы отчетов о суммах налога на добавленную стоимость (НДС), собранного в результате продаж. | Настройка налога на добавленную стоимость (НДС) |
Определение порядка обработки нереализованного НДС в связи с методами учета по движению денежных средств. | Настройка нереализованного НДС для учета по движению денежных средств |
Определение иностранных валют, в которых вы торгуете или отражаете транзакции. | Настройка валют |
Настройка функций продаж и покупок для обработки платежей в иностранных валютах. | Применение операций книги учета в разных валютах |
Определение одной или нескольких дополнительных валют для автоматического отражения сумм по каждой операции в главной книге и других операциях как в местной валюте (МВ), так и в дополнительной отчетной валюте. | Настройка дополнительной отчетной валюты |
Периодическая корректировка эквивалентов дополнительных валют для учета колебаний курсов валют. | Обновление валютных курсов |
Определение нескольких процентных ставок для различных периодов, связанных с задержанными платежами в торговых транзакциях. | Настройка нескольких процентных ставок |
Организуйте автоматическое округление сумм при создании счетов. | Настройка округления сумм в счетах |
Добавление новых счетов в существующий план счетов. | Настройка плана счетов |
Настройка диаграмм бизнес-аналитики для анализа движения денежных средств. | Настройка анализа движения денежных средств |
Настройка выставления счетов клиентам, не внесенным в систему. | Настройка клиентов, оплачивающих наличными |
Настройка отчетности Интрастат и отправка отчета в уполномоченные органы. | Настройка и подача отчетности Интрастат |
Настройка распределения журнальной операции между различными счетами (такими как количество, процент или сумма) при ее учете в журнале. | Использование ключей распределения в финансовых журналах |
Настройка кодов источников и кодов причин для отслеживания аудиторского следа. | Настройка кодов источников и кодов причин для журналов аудита |
Задание отчетов, используемых по умолчанию для различных типов документов. | Выбор отчета в Business Central |
Применение входящих платежей, выверка банковских счетов во время применения платежей, сбор непогашенных остатков задолженности. | Управление дебиторской задолженностью |
Создание платежей, применение исходящих платежей и работа с чеками. | Управление кредиторской задолженностью |
Попросите клиентов предоставить оплату до отгрузки им товаров или производите оплату поставщикам до того, как они отгрузят товары вам. | Выставление счетов на предоплату |
Выверка и перемещение средств между банковскими счетами. | Выверка банковских счетов |
Настройка межфирменных партнеров и обработка (вручную или автоматически) транзакций между юридическими лицами в пределах одной и той же организации. | Управление межфирменными транзакциями |
Анализ прибыльности организации путем распределения на центры затрат фактических и бюджетных затрат по операциям, подразделениям, продуктам и проектам. | Учет по затратам |
Управление запасами и себестоимостью производства, а также создание отчетов о себестоимости и сверка себестоимости с главной книгой. | Управление себестоимостью товаров |
Управление входящими и исходящими потоками денежных средств, а также их отражение в отчетности. | Обзор движения денежных средств |
Отслеживание потока денежных средств в вашу организацию и из нее. | Анализ движения денежных средств в организации |
Комплексный процесс использования бухгалтерских отчетов для создания прогнозов движения денежных средств. | Создание прогнозов движения денежных средств с помощью бухгалтерских отчетов |
Информация о главной книге и плане счетов. | Сведения о главной книге и плане счетов |
Объединение операций главной книги из нескольких организаций в одной виртуальной консолидированной организации для финансового анализа. | Консолидация финансовых данных из нескольких организаций |
Добавление измерений для более глубокого бизнес-анализа. | Работа с измерениями |
Создание бюджетов главной книги для прогнозирования различных финансовых действий, а также назначение измерений для целей бизнес-анализа. | Создание бюджетов ГК |
Запись расходов и доходов непосредственно в главную книгу без учета соответствующих документов. | Учет транзакций непосредственно в главной книге |
Сторнирование операций для отмены учета значений в финансовом журнале или учет количества в документах покупок и продаж. | Сторнирование учета в журнале и отмена приходных/расходных накладных |
Распределение операции в финансовом журнале по нескольким различным счетам при учете журнала. | Распределение затрат и дохода |
Назначение дополнительных затрат, таких как затраты на перевозку или перегрузку, которые возникают во время торговли, соответствующим товарам. Эти затраты затем отражаются в оценке запасов. | Использование товарных издержек для учета дополнительных торговых затрат |
Учет связанных с работой расходов сотрудников, а также возмещение расходов непосредственно на банковские счета сотрудников. | Регистрация и возмещение расходов сотрудников |
Отнесение доходов и расходов на периоды, отличные от периода, в котором фактически были учтены транзакции. | Доходы и расходы будущих периодов |
Доступные варианты автоматической отправки клиентам счетов по подпискам, а также регистрации регулярных доходов. | Работа с регулярным доходом |
Использование дополнительных валют и автоматическое обновление валютных курсов. | Обновление валютных курсов |
Импорт транзакций зарплаты от поставщика системы зарплаты в главную книгу. | Импорт зарплатных транзакций |
Расчет НДС для транзакций продажи или покупки для подачи отчетности по суммам НДС в налоговые органы. | Работа с НДС по продажам и покупкам |
Подготовка отчета по НДС с продаж и подача этого отчета в налоговый органы в Европейском Союзе (ЕС). | Подача отчетности по НДС в налоговые органы |
Ручное преобразование сервисных контрактов для изменения ставки НДС. | Преобразование сервисных контрактов, которые включают суммы НДС |
Работа с финансовыми отчетами и обзорами в Microsoft Excel. | Анализ финансовых выписок в Excel |
Использование ролевого центра "Бухгалтер", привлечение внешнего бухгалтера, а также использование страницы "Мои организации" для управления счетами для нескольких клиентов. | Интерфейсы для бухгалтеров в Business Central |
Настройка отчетности Интрастат для подачи отчетов о торговле с другими государствами — членами ЕС в соответствии с местным законодательством. | Настройка отчетности Интрастат |
Заполнение, проверка и отправка отчета Интрастат. | Работа с отчетностью Интрастат |
Настройка, заполнение, проверка и отправка декларации услуг — отчета по торговле услугами внутри ЕС. | Настройка и использование декларации услуг |
Создать основные средства, назначить методы амортизации, учесть приобретения, ликвидационную стоимость и напечатать списки основных средств. | Приобрести основные средства |
Запись сервисных посещений, учет затрат на обслуживание и контроль затрат на обслуживание. | Обслуживание основных средств |
Обновить сведения о страховании, учесть стоимость приобретения в страховых полисах, изменить страховое покрытие, просмотреть статистику страхования и напечатать список страховых полисов. | Страхование основных средств |
Реклассификация основных средств, перемещение основных средств в другие местоположения, а также разделение и объединение основных средств. | Перемещение, разделение или объединение основных средств |
Корректировка стоимости основных средств, учет амортизации и транзакций понижения стоимости. | Переоценка основных средств |
Расчет и учет амортизации, а также анализ амортизации в отчетах по основным средствам. | Амортизация основных средств |
Учесть транзакции выбытия, просмотреть операции книги выбытия и учесть частичные выбытия. | Списание или выбытие основных средств |
Управлять бюджетами основных средств, бюджетировать стоимость приобретения, выбытие и амортизацию основных средств. | Управление бюджетами на основные средства |
Настройка пользователей рабочего процесса утверждения, определение способов получения уведомлений пользователями, а также создание новых рабочих процессов. Реализация необходимых элементов рабочего процесса путем внесения изменений в код приложения для создания новых рабочих процессов для неподдерживаемых сценариев. | Настройка рабочих процессов утверждения |
Включение рабочих процессов утверждения, выполнение действий с уведомлениями рабочего процесса (например, путем запроса и утверждения шага рабочего процесса), а также архивация и удаление рабочих процессов. | Использование рабочих процессов утверждения |
Просмотр фактических сумм в сравнении с суммами бюджетов для всех счетов и для нескольких периодов. | Анализ фактических сумм в с равнении с суммами бюджета |
Создание новых бухгалтерских отчетов для определения финансовых документов для отчетности или для отображения в виде диаграмм. | Подготовка бухгалтерской отчетности с использованием финансовых данных и категорий счетов |
Анализ ваших финансовых показателей путем настройки ключевых показателей эффективности (КПЭ) на основе бухгалтерских отчетов с их последующей публикацией в виде веб-служб. Опубликованные КПЭ на основе бухгалтерских отчетов можно просматривать на веб-сайте или импортировать в Excel с помощь веб-служб OData. | Настройка и публикация веб-служб КПЭ, основанных на бухгалтерских отчетах |
Настройка представлений для анализа данных с помощью измерений. | Анализ данных по измерениям |
Создание новых аналитических отчетов для продаж, покупок и запасов, а также настройка шаблонов анализа. | Создание аналитических отчетов |
Подготовка глобальной бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями международных бухгалтерских организаций с использованием стандарта eXtensible Business Reporting Language (XBRL). | Создание отчетов с XBRL |
Изменение намерения доступа к базе данных для отчетов, страниц типа API и запросов, чтобы уменьшить нагрузку и повысить производительность. | Управление намерением доступа к базе данных |
См. также
Настройка финансов
Продажи
Покупки
Закрытие финансовых периодов
Управление проектами
Импорт данных из других финансовых систем
Работа с финансовыми журналами
Работа с Business Central
Запустите бесплатную пробную версию!
Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь