Бухгалтерский и операционный учет

Бухгалтерский учет — это критически важная функция в любом решении для планирования ресурсов предприятия (ERP), а также в большинстве организаций. Бухгалтерский учет представляет собой процесс записи и каталогизации финансовых транзакций организации с последующим извлечением, измерением, обобщением и представлением результатов с использованием различных отчетов, зачастую обязательных в соответствии с местным законодательством. Основная цель этого процесса — дать руководству организации представление о финансовой стороне бизнеса, а также измерить результаты экономической деятельности компании.

Операционный учет представляет собой составляющую бухгалтерского учета и предполагает регулярную запись всех финансовых транзакций в организации. Business Central — это ERP-система, включающая интегрированные инструменты, упрощающие ведение бухгалтерского учета. Многие действия могут выполняться автоматически.

В данной статье представлен обзор процессов бухгалтерского учета, включая правила, процедуры и другие рекомендации Business Central. Назначение этой статьи — помочь бухгалтерам и бухгалтерам-операционистам выполнять свою повседневную работу в данной ERP-системе. Для дополнительной помощи в Business Central включен контекстный хэштег Помощник. Этот помощник содержит ссылки на информацию, относящуюся к текущей странице, и инструкции по работе с соответствующим процессом. Чтобы получить к нему доступ, нажмите кнопку Справка в правом верхнем углу, чтобы открыть панель Справка . Затем воспользуйтесь ссылками в разделах Об этой задаче или странице и Связанные ресурсы из Microsoft Learn .

Следующее видео знакомит с некоторыми ключевыми возможностями бухгалтерского и операционного учета.

В следующей таблице приводится последовательность задач со ссылками на статьи, в которых они рассматриваются.

Задача	Статья
Просмотр или редактирование счетов главной книги, на которых учитываются все записи главной книги.	Настройка или изменение плана счетов
Настройка того, как вы будете получать оплату от клиентов, а также как вы будете платить поставщикам.	Настройте способы оплаты
Укажите условия оплаты для управления сроками оплаты и вычисления возможных скидок оплаты.	Настройте условия оплаты
Определение учетных групп, которые обеспечивают сопоставление сущностей (таких как клиенты, поставщики, товары, ресурсы и документы продажи и покупки) со счетами главной книги.	Настройте группы постов
Создавайте финансовые отчеты и определяйте категории счетов, которые определяют содержимое финансовых диаграмм и отчетов, таких как отчеты Балансовый отчет и Отчет о прибылях и убытках .	Подготовьте финансовая отчетность с финансовыми данными и категориями счетов
Настройка отклонения, при котором система закрывает счет, даже если платеж, включая возможные скидки, не полностью покрывает сумму счета.	Работа с допусками на оплату и допусками на скидку на оплату
Настройте финансовые периоды.	Работа с отчетными периодами и финансовыми годами
Настройка условий для напоминания клиентам о необходимости оплаты выставленных счетов.	Настройте условия и уровни напоминаний
Определение способа подачи в налоговые органы отчетов о суммах налога на добавленную стоимость (НДС), собранного в результате продаж.	Установить налог на добавленную стоимость (НДС)
Определение порядка обработки нереализованного НДС в связи с методами учета по движению денежных средств.	Настройка нереализованного НДС для кассового метода учета
Определение иностранных валют, в которых вы торгуете или отражаете транзакции.	Настройка валют
Настройка функций продаж и покупок для обработки платежей в иностранных валютах.	Разрешить применение записей в бухгалтерской книге в разных валютах
Определение одной или нескольких дополнительных валют для автоматического отражения сумм по каждой операции в главной книге и других операциях как в местной валюте (МВ), так и в дополнительной отчетной валюте.	Настройте дополнительную отчетную валюту
Периодическая корректировка эквивалентов дополнительных валют для учета колебаний курсов валют.	Обновить курсы обмена валют
Определение нескольких процентных ставок для различных периодов, связанных с задержанными платежами в торговых транзакциях.	Установите несколько процентных ставок
Организуйте автоматическое округление сумм при создании счетов.	Настройка счета-фактуры округление
Добавление новых счетов в существующий план счетов.	Настройка плана счетов
Настройка диаграмм бизнес-аналитики для анализа движения денежных средств.	Настройка анализа денежных потоков
Настройка выставления счетов клиентам, не внесенным в систему.	Настройка клиентов с оплатой наличными
Настройка отчетности Интрастат и отправка отчета в уполномоченные органы.	Настройка и отчетность Intrastat
Настройка распределения журнальной операции между различными счетами (такими как количество, процент или сумма) при ее учете в журнале.	Использовать ключи распределения в главных журналах
Настройка кодов источников и кодов причин для отслеживания аудиторского следа.	Настройка исходных кодов и кодов причин для контрольных журналов
Задание отчетов, используемых по умолчанию для различных типов документов.	Выбор отчета в Business Central
Применение входящих платежей, выверка банковских счетов во время применения платежей, сбор непогашенных остатков задолженности.	Управление дебиторской задолженностью
Создание платежей, применение исходящих платежей и работа с чеками.	Управление кредиторской задолженностью
Попросите клиентов предоставить оплату до отгрузки им товаров или производите оплату поставщикам до того, как они отгрузят товары вам.	Предоплата по выставлению счетов
Выверка и перемещение средств между банковскими счетами.	Сверка банковских счетов
Настройка межфирменных партнеров и обработка (вручную или автоматически) транзакций между юридическими лицами в пределах одной и той же организации.	Управление внутрифирменными транзакциями
Анализ прибыльности организации путем распределения на центры затрат фактических и бюджетных затрат по операциям, подразделениям, продуктам и проектам.	Учет затрат
Управление запасами и себестоимостью производства, а также создание отчетов о себестоимости и сверка себестоимости с главной книгой.	Управление затратами на инвентаризацию
Управление входящими и исходящими потоками денежных средств, а также их отражение в отчетности.	Обзор движения денежных средств
Отслеживание потока денежных средств в вашу организацию и из нее.	Анализ денежных потоков в вашей компании
Комплексный процесс использования бухгалтерских отчетов для создания прогнозов движения денежных средств.	Прогнозирование денежных потоков с использованием финансовых отчетов
Информация о главной книге и плане счетов.	Понимание главная книга и COA
Объединение операций главной книги из нескольких организаций в одной виртуальной консолидированной организации для финансового анализа.	Консолидация финансовых данных из нескольких компаний
Добавление измерений для более глубокого бизнес-анализа.	Работа с размерами
Создание бюджетов главной книги для прогнозирования различных финансовых действий, а также назначение измерений для целей бизнес-анализа.	Создание бюджетов G/L
Запись расходов и доходов непосредственно в главную книгу без учета соответствующих документов.	Публикуйте транзакции напрямую в главная книга
Сторнирование операций для отмены учета значений в финансовом журнале или учет количества в документах покупок и продаж.	Отмена журнальных проводок и отмена поступлений/отгрузок
Распределение операции в финансовом журнале по нескольким различным счетам при учете журнала.	Распределение расходов и доходов
Назначение дополнительных затрат, таких как затраты на перевозку или перегрузку, которые возникают во время торговли, соответствующим товарам. Эти затраты затем отражаются в оценке запасов.	Используйте товарные наценки для учета дополнительных торговых расходов
Учет связанных с работой расходов сотрудников, а также возмещение расходов непосредственно на банковские счета сотрудников.	Учет и возмещение расходов сотрудников
Отнесение доходов и расходов на периоды, отличные от периода, в котором фактически были учтены транзакции.	Отсрочка доходов и расходов
Доступные варианты автоматической отправки клиентам счетов по подпискам, а также регистрации регулярных доходов.	Работа с постоянным доходом
Использование дополнительных валют и автоматическое обновление валютных курсов.	Обновить курсы обмена валют
Импорт транзакций зарплаты от поставщика системы зарплаты в главную книгу.	Импорт операций по заработной плате
Расчет НДС для транзакций продажи или покупки для подачи отчетности по суммам НДС в налоговые органы.	Работа с НДС по продажам и закупкам
Подготовка отчета по НДС с продаж и подача этого отчета в налоговый органы в Европейском Союзе (ЕС).	Сообщить об НДС в налоговые органы
Ручное преобразование сервисных контрактов для изменения ставки НДС.	Преобразование контрактов на оказание услуг, включающих суммы НДС
Работа с финансовыми отчетами и обзорами в Microsoft Excel.	Анализ финансовой отчетности в Excel
Использование ролевого центра "Бухгалтер", привлечение внешнего бухгалтера, а также использование страницы "Мои организации" для управления счетами для нескольких клиентов.	Опыт работы бухгалтером в Business Central
Настройка отчетности Интрастат для подачи отчетов о торговле с другими государствами — членами ЕС в соответствии с местным законодательством.	Настройка отчетности Intrastat
Заполнение, проверка и отправка отчета Интрастат.	Работа с отчетностью Intrastat
Настройка, заполнение, проверка и отправка декларации услуг — отчета по торговле услугами внутри ЕС.	Настройка и использование Декларации об обслуживании
Создать основные средства, назначить методы амортизации, учесть приобретения, ликвидационную стоимость и напечатать списки основных средств.	Приобретение основных средств
Запись сервисных посещений, учет затрат на обслуживание и контроль затрат на обслуживание.	Поддержание основных средств
Обновить сведения о страховании, учесть стоимость приобретения в страховых полисах, изменить страховое покрытие, просмотреть статистику страхования и напечатать список страховых полисов.	Страхование основных средств
Реклассификация основных средств, перемещение основных средств в другие местоположения, а также разделение и объединение основных средств.	Передача, разделение или объединение основных средств
Корректировка стоимости основных средств, учет амортизации и транзакций понижения стоимости.	Переоценка основных средств
Расчет и учет амортизации, а также анализ амортизации в отчетах по основным средствам.	Износ или амортизация основных средств
Учесть транзакции выбытия, просмотреть операции книги выбытия и учесть частичные выбытия.	Утилизация или списание основных средств
Управлять бюджетами основных средств, бюджетировать стоимость приобретения, выбытие и амортизацию основных средств.	Управление бюджетами основных средств
Настройка пользователей рабочего процесса утверждения, определение способов получения уведомлений пользователями, а также создание новых рабочих процессов. Реализация необходимых элементов рабочего процесса путем внесения изменений в код приложения для создания новых рабочих процессов для неподдерживаемых сценариев.	Настройка рабочих процессов утверждения
Включение рабочих процессов утверждения, выполнение действий с уведомлениями рабочего процесса (например, путем запроса и утверждения шага рабочего процесса), а также архивация и удаление рабочих процессов.	Используйте рабочие процессы утверждения
Просмотр фактических сумм в сравнении с суммами бюджетов для всех счетов и для нескольких периодов.	Анализ фактических сумм по сравнению с запланированными суммами
Создание новых бухгалтерских отчетов для определения финансовых документов для отчетности или для отображения в виде диаграмм.	Подготовка финансовых отчетов с финансовыми данными и категориями счетов
Анализ ваших финансовых показателей путем настройки ключевых показателей эффективности (КПЭ) на основе бухгалтерских отчетов с их последующей публикацией в виде веб-служб. Опубликованные КПЭ на основе бухгалтерских отчетов можно просматривать на веб-сайте или импортировать в Excel с помощь веб-служб OData.	Настройка и публикация веб-сервисов KPI на основе финансовых отчетов
Настройка представлений для анализа данных с помощью измерений.	Анализ данных по измерениям
Создание новых аналитических отчетов для продаж, покупок и запасов, а также настройка шаблонов анализа.	Создание аналитических отчетов
Подготовка глобальной бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями международных бухгалтерских организаций с использованием стандарта eXtensible Business Reporting Language (XBRL).	Создавайте отчеты с помощью XBRL
Изменение намерения доступа к базе данных для отчетов, страниц типа API и запросов, чтобы уменьшить нагрузку и повысить производительность.	Управление намерением доступа к базе данных

См. также

Настройка финансов
Продажи
Покупка
Закрытие финансовых периодов
Управление проектами
Импорт данных из других финансовых систем
Работа с общими журналами
Работа с Business Central

Запустите бесплатную пробную версию!

Найдите бесплатные модули электронного обучения для Business Central здесь